Limity príspevkov Roth a tradičných IRA na rok 2019

Limit príspevkov Roth a tradičných IRA v roku 2019 je 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac. Existujú však obmedzenia, ktoré môžu ovplyvniť, koľko môžete prispieť a čo si môžete odpočítať z daňového priznania.

Kľúčové jedlá

• Kombinovaný ročný limit príspevkov pre Roth a tradičné IRA v roku 2019 je 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov).
• Hraničné limity príspevkov IRA sa pri vyšších príjmoch znižujú alebo eliminujú.
• Tradičné príspevky IRA sú odpočítateľné, ale suma, ktorú si môžete odpočítať, sa môže znížiť alebo vylúčiť, ak ste vy alebo váš manžel / manželka v práci poistení do dôchodkového plánu.
• Daňovníci s nízkym príjmom môžu mať nárok na sporiteľský úver, ak prispievajú do IRA.

2019 Limity príspevkov IRA

Za rok 2019 najviac, čo môžete prispieť k svojmu Rothovi, a tradičné IRA sú celkom:

• 6 000 dolárov, ak máte menej ako 50 rokov
• 7 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov

Za zdaňovací rok 2019 musíte prispievať do IRA od 1. januára 2019 do 15. apríla 2020.

Môžete prispieť iba „zarobený príjem“

Musíte mať „zarobený príjem“, aby ste prispeli k IRA.

Existujú dva spôsoby, ako zarobiť príjem: Pracujte pre niekoho iného, ​​kto vám platí, vlastní alebo prevádzkuje firmu alebo farmu.

Medzi zárobky patria peniaze zo mzdy, platy, tipy, bonusy, provízie a príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti. IRS tiež považuje dôchodkové dávky pre prípad zdravotného postihnutia za príjem z príjmu až do dosiahnutia veku, v ktorom ste mohli získať dôchodok alebo anuitu, ak ste nemali zdravotné postihnutie.

Niektoré typy príjmov sa nepočítajú ako príjmy zo zárobku vrátane:

• výživné
• Podpora dieťaťa
• Výnosy z prenájmu nehnuteľností
• Úroky a dividendy z investícií
• Zaplatiť za obvineného v trestnej inštitúcii
• Dôchodkové príjmy
• Sociálne zabezpečenie
• Podpora v nezamestnanosti

Od roku 2019 môžete do IRA prispieť až 6 000 dolárov alebo, ak máte 50 a viac rokov, 7 000 dolárov. Musíte však mať dosť zarobeného príjmu na pokrytie príspevku.

Ak je váš zárobok za rok nižší ako limit príspevkov, môžete prispievať iba do svojho zárobku. Napríklad, ak ste zarobili 3 000 dolárov, môžete prispieť maximálne 3 000 $.

Manželské IRA

Ak nemáte príjem - ale váš manžel to robí - môžete otvoriť tzv. Manželskú IRA. Tieto účty umožňujú osobe so zárobkom prispievať v mene svojho manžela, ktorý nepracuje za odplatu.

Na získanie nároku na manželskú IRA musíte byť ženatý a podať spoločné daňové priznanie.

Manželskú IRA môžete štruktúrovať ako tradičnú alebo Roth IRA. V oboch prípadoch môže manžel / manželka so zarábaným príjmom prispievať do IRA oboch manželov za predpokladu, že majú dostatočný príjem na pokrytie oboch príspevkov.

2019 Limity príjmu spoločnosti Roth IRA

Môžete prispieť k tradičným IRA bez ohľadu na to, koľko peňazí zarobíte. Ak však zarobíte príliš veľa peňazí, nemáte nárok na otvorenie alebo prispievanie do Roth IRA.

Ak zarobíte priveľa peňazí, stále budete môcť prispieť k Roth IRA pomocou stratégie nazývanej Backdoor Roth IRA.

Tu je prehľad o príjmoch a príspevkových limitoch Roth IRA z roku 2019 na základe vášho stavu registrácie a upraveného upraveného hrubého príjmu:

Stále existujú spôsoby, ako obísť limity príspevkov Roth IRA. Ak prispejete k neodpočítateľnej IRA, môžete ju previesť na Roth IRA. To isté platí pre neodpočítateľné príspevky do programu 401 (k).

Akákoľvek stratégia, ktorá má daňové dôsledky, by samozrejme mala preskúmať kvalifikovaný daňový odborník.

2019 Tradičné limity odpočtu IRA

Na rozdiel od Roth IRA neexistujú žiadne limity príjmu s tradičnými IRA. Svoje príspevky si môžete odpočítať v plnom rozsahu, ak vy a váš manželský partner nemáte v práci 401 (k) alebo iný dôchodkový plán.

Ak sa však na niektorého z vás vzťahuje plán práce, odpočítanie sa môže znížiť alebo vylúčiť. Tu je plný limit odpočítateľných limitov IRA na rok 2019:

Upravený upravený hrubý príjem (MAGI)

IRA používa váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI), pokiaľ ide o limity IRA. Toto číslo sa môže blížiť (alebo zhodovať) s vašim upraveným hrubým príjmom (AGI). Berie vašu AGI a pripočítava určité odpočty vrátane:

• Polovica všetkých daní zo samostatnej zárobkovej činnosti.
• Príspevky IRA a sociálne zabezpečenie.
• Straty z verejne obchodovaného partnerstva.
• Pasívny príjem alebo strata.
• Kvalifikované školné.
• Straty z prenájmu.
• Úroky zo študentských pôžičiek.
• Vylúčenie výdavkov na adopciu.
• Vylúčenie príjmu z amerických sporiacich dlhopisov.
• Školné a poplatky.

Na výpočet upraveného upraveného hrubého príjmu nájdite upravený hrubý príjem (AGI) z daňového priznania. Je to na riadku 8b novo prepracovaného formulára 1040. Potom pomocou dodatku B, pracovného listu 2 z publikácie IRS 590-A upravte svoje AGI na účely IRA.

Nadmerné príspevky IRA: Ak prispejete príliš veľa

Je dobré maximalizovať svoje príspevky do IRA. Ak však pôjdete cez palubu, IRS to považuje za neoprávnený (alebo nadmerný) príspevok. Ak prispievate priveľa - alebo prispievate do Rótha, keď je váš príjem príliš vysoký - dlhujete každý rok 6% pokutu za nadmerný príspevok, kým chybu neopravíte.

Neoprávnené príspevky do IRA vedú k 6% -nej penalizácii za každú sumu, ktorú nadmerne prispievate.

Dobrá správa: Existuje niekoľko spôsobov, ako opraviť svoju chybu:

• Vyberte prebytočný príspevok (a všetky príjmy z neho) pred aprílovým termínom splatnosti.
• Ak ste už podali daňové priznanie, odstráňte prebytočný príspevok (a zárobky) a do daňového termínu podajte zmenené daňové priznanie.
• Použiť prebytok na budúci rok. Tento rok budete stále platiť pokutu vo výške 6%, ale budete pripravení.
• Odstráňte prebytok nasledujúci rok do 31. decembra. Penále zaplatíte za dva roky a potom pokračujete.

Najlepšie je samozrejme vyhnúť sa nadmerným príspevkom. Nezabudnite venovať pozornosť limitom príspevkov IRS pre daný rok, sledovať svoje príspevky a sledovať svoj príjem. To, že ste mali minulý rok nárok na príspevok, ešte neznamená, že ste stále.

Kredit sporiteľa

Mnoho ľudí s nízkymi až strednými príjmami si ani neuvedomujú sporiteľský úver, zníženie daní, ktoré dlhujete, dolár za dolár. Existuje už od začiatku 21. storočia.

Ak je to možné, môžete získať kredit vo výške 10%, 20% alebo 50% z vašich príspevkov až do výšky 2 000 dolárov (4 000 dolárov, ak sa vydáte spolu).

Sporiteľský úver je k dispozícii jednotlivcom, vedúcim domácností a spoločným spisovateľom, ktorí prispievajú na IRA, 401 (k) alebo na akýkoľvek iný kvalifikovaný dôchodkový účet a ktorých upravený hrubý príjem spadá do určitých parametrov. Musíte byť starší ako 18 rokov, nie je študentom denného štúdia a nesmie byť uvedený ako závislý od daňového priznania kohokoľvek iného.

Hranice príjmu sa každoročne upravujú. Tu sú uvedené sadzby sporiteľa pre rok 2019:

Manželský pár s AGI, povedzme, 60 000 dolárov, by mohol ušetriť 400 dolárov na daňovom úhrade za rok 2019 prispením 2 000 dolárov na každú zo svojich IRA (úroveň 10%). Ak by dokázali prispieť 4 000 dolárov príjmom pod 38 500 dolárov, ich daňový úver by bol 2 000 dolárov (50% z ich príspevkov).

Spodný riadok

Limity príspevkov sa vzťahujú aj na iné typy IRA. Pre samostatne zárobkovo činné osoby a malých podnikateľov je limit príspevku do plánov IRA so zjednodušeným zamestnaneckým dôchodkom (SEP) a plánov na sólo 401 (k) 25% kompenzácie až do výšky 56 000 dolárov.

Ak máte plán stimulačných zápasov sporenia (SIMPLE) IRA, môžete v roku 2019 vykonať odloženie platu (príspevky na zníženie platu) až do výšky 13 000 dolárov. Ak máte 50 rokov a viac, môžete pridať ďalších 3 000 dolárov.

Akýkoľvek typ IRA je vynikajúci spôsob, ako ušetriť na dôchodok. Aby ste však mohli tieto účty plne využiť - a vyhnúť sa akýmkoľvek problémom alebo pokutám - dodržujte pravidlá týkajúce sa príspevkov, príjmov a odpočítateľných limitov. Limity sa pravidelne menia, preto ich každý rok skontrolujte, či dodržiavate.