Úspory pri odchode do dôchodku: odložené alebo oslobodené od dane?

Ak uvažujete o odchode do dôchodku, daňové plánovanie by malo byť súčasťou vášho rozhodovania od začiatku. Dva bežné dôchodkové účty, ktoré umožňujú ľuďom minimalizovať svoje daňové účty, sú účty odložené a oslobodené od dane.

Kľúč k rozhodnutiu o tom, ktorý účet alebo kombinácia oboch, má pre vás zmysel, keď sa uplatnia daňové výhody.

Účty odložené od daní a oslobodené od dane

Obidve minimalizujú sumu celoživotných daňových výdavkov, ktoré vzniknú, čo poskytuje stimuly na začatie sporenia na dôchodok v ranom veku. Najvýraznejším rozdielom medzi týmito dvoma typmi účtov je, keď nastanú daňové výhody.

Kľúčové jedlá

• S daňou odloženým účtom sa dosiahnu daňové úspory pri prispievaní, ale pri výbere účtu oslobodeného od dane sú pri odchode oslobodené od dane.
• Bežné účty odložených daní sú tradičné IRA a 401 (k) s.
• Populárne účty oslobodené od dane sú IRA Roth a Roth 401 (k) s.
• Ideálnou stratégiou daňovej optimalizácie je maximalizácia príspevkov na oba typy účtov.

Účty odložené daňou

Účty s odloženou daňou vám umožňujú realizovať okamžité odpočty dane z celej sumy vášho príspevku, ale budúce výbery z účtu sa zdaňujú podľa vašej bežnej sadzby príjmu. Najbežnejšími odloženými dôchodkovými účtami v USA sú tradičné IRA a plány 401 (k). V Kanade je najbežnejším registrovaným dôchodkovým sporením (RRSP).

Ako vyplýva z názvu účtu, dane z príjmu sa v zásade „odkladajú“ na neskorší dátum.

Napríklad, ak váš zdaniteľný príjem v tomto roku je 50 000 dolárov a vy ste prispeli sumou 3 000 dolárov na účet s odložením dane, platili by ste daň iba zo 47 000 dolárov. Ak do 30 rokov odídete do dôchodku, ak je váš zdaniteľný príjem pôvodne 40 000 dolárov, ale rozhodnete sa vybrať z účtu 4 000 dolárov, zdaniteľný príjem by sa narazil na 44 000 dolárov.

Účty oslobodené od dane

Na druhej strane účty oslobodené od dane poskytujú budúce daňové výhody, pretože výbery pri odchode do dôchodku nepodliehajú daniam. Keďže príspevky na účet sa uskutočňujú v dolároch po zdanení, neexistuje okamžitá daňová výhoda. Hlavnou výhodou tohto typu štruktúry je to, že návratnosť investícií rastie bez dane.

Vaše súčasné a očakávané budúce daňové skupiny sú hlavným faktorom určujúcim, ktorý účet je najvhodnejší pre vaše potreby daňového plánovania.

Populárne účty oslobodené od daní v USA sú Roth IRA a Roth 401 (k). V Kanade je najbežnejším sporiacim účtom bez dane (TFSA).

Ak ste dnes prispeli sumou 1 000 dolárov na účet oslobodený od dane a prostriedky boli investované do podielového fondu, ktorý poskytoval ročný výnos 3%, účet by sa za 30 rokov ocenil na 2 427 dolárov.

Naopak, v portfóliu bežných zdaniteľných investícií, kde by človek platil dane z kapitálových výnosov vo výške 1 427 dolárov, ak by sa táto investícia uskutočnila prostredníctvom účtu oslobodeného od dane, rast by nebol zdanený.

S účtom odloženým na dani sa dane platia v budúcnosti, ale v prípade účtu oslobodeného od dane sa dane platia práve teraz. Posunutím obdobia, v ktorom platíte dane, a uskutočňovaním rastu investícií bez daní sa však dajú dosiahnuť hlavné výhody.

„Rád by som označil účet s odložením dane ako skutočne oneskorený. Dane sa budú platiť raz za deň. Účet oslobodený od dane je však po vložení peňazí na účet oslobodený od dane, “hovorí Mack Courter, CFP®, zakladateľ spoločnosti Courter Financial, LLC, Bellefonte, Pa.

Výhody účtov s odloženými daňami

Okamžitá výhoda platenia menšej dane v bežnom roku poskytuje mnohým jednotlivcom silnú motiváciu, aby financovali svoje účty s odloženými daňami. Všeobecne sa hovorí, že súčasné daňové výhody z bežných príspevkov prevažujú nad negatívnymi daňovými dôsledkami budúcich výberov.

Keď jednotlivci odídu do dôchodku, pravdepodobne dosiahnu nižší zdaniteľný príjem, a preto sa ocitnú v nižšej daňovej kategórii. Vysokým zárobkom sa zvyčajne dôrazne odporúča, aby maximalizovali svoje účty s odloženými daňami, aby sa minimalizovalo ich súčasné daňové zaťaženie.

Investor môže získať okamžitú daňovú výhodu a môže na svoj účet vložiť viac peňazí.

Predpokladajme napríklad, že z vášho príjmu platíte daňovú sadzbu vo výške 24%. Ak prispievate na účet s odloženým daňovým poplatkom 2 000 dolárov, dostanete vrátenie dane vo výške 480 USD (0, 24 x 2 000 USD) a budete môcť investovať viac ako pôvodných 2 000 USD a mať vyššiu zložitosť. Za predpokladu, že ste na konci roka nedlžili žiadne dane, v takom prípade by daňové úspory jednoducho znížili dlžné dane. Zvýšením svojich úspor získate daňové výhody a pokoj.

Výhody účtov oslobodených od dane

Pretože výhody účtov oslobodených od dane sú realizované až do 40 rokov do budúcnosti, niektorí ľudia ich ignorujú. Mladí dospelí, ktorí sú buď v škole alebo práve začínajú pracovať, sú však ideálnymi kandidátmi na účty oslobodené od dane. V týchto raných štádiách života sú zdaniteľné príjmy a zodpovedajúca daňová skupina zvyčajne minimálne, ale pravdepodobne sa v budúcnosti zvýšia.

Otvorením účtu oslobodeného od dane a investovaním peňazí na trh bude mať jednotlivec prístup k týmto fondom spolu s dodatočným kapitálovým rastom bez akýchkoľvek daňových obáv. Keďže výbery z tohto typu účtu sú oslobodené od dane, vyberanie peňazí v dôchodku vás nebude tlačiť do vyššej daňovej skupiny.

„Tradičné presvedčenie, že dane v dôchodku budú nižšie, je zastarané, “ hovorí Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezident Kinetic Financial v Los Angeles v Kalifornii. „Moderný dôchodca vynakladá viac peňazí a generuje viac príjmov ako predchádzajúce generácie. Daňové prostredie môže byť pre dôchodcov v budúcnosti horšie ako v súčasnosti. Toto sú len niektoré z dôvodov, prečo môžu byť stratégie oslobodené od dane výhodné. “

„Nemôžem myslieť na kohokoľvek, kto nemá výhody z oslobodenia od dane, “ hovorí Wes Shannon, CFP®, zakladateľ SJK Financial Planning, LLC, v Hurst, Texas. „Klient, ktorý je vo vysokej daňovej kategórii a má dlhodobú investičnú stratégiu zameranú na dlhodobý rast, bude často schopný využívať výhody kapitálových výnosov a kvalifikovaného zdanenia dividend (v súčasnosti s nižšími sadzbami), zatiaľ čo daňovo odložená prevádza všetky zisky do bežného príjmu, ktorý je zdanený vyššou sadzbou. “

Ktorý účet je pre vás najvhodnejší?

Zatiaľ čo ideálna stratégia optimalizácie dane by zahŕňala maximalizáciu príspevkov na účty odložené aj oslobodené od dane, existujú určité premenné, ktoré treba zvážiť, ak takéto rozdelenie nie je možné.

Zarábatelia s nízkymi príjmami

Vyzývame ľudí s nízkymi príjmami, aby sa zamerali na financovanie účtu oslobodeného od dane. V tejto fáze by príspevky na účet s odloženou daňou nemali zmysel, pretože súčasná daňová výhoda by bola minimálna, ale budúca povinnosť by bola veľká.

Niekto, kto prispieva 1 000 dolárov na účet s odloženou daňou, keď im vznikne daň z príjmu vo výške 12%, dnes ušetrí iba 120 dolárov. Ak sa tieto prostriedky vyberú do piatich rokov, keď je osoba vo vyššej daňovej kategórii a platí 32% daň z príjmu, vyplatí sa 320 dolárov.

Na druhej strane, príspevky na účet oslobodený od dane sa dnes zdaňujú. Ale za predpokladu, že budete v nasledujúcich rokoch vystavení vyššej daňovej kategórii, bude váš budúci daňový účet minimalizovaný.

Zisk s vysokými príjmami

Osoby s vyššou mzdou by sa mali zamerať na príspevky na účet s odloženou daňou, ako je 401 (k) alebo tradičný IRA. Okamžitá výhoda môže znížiť vašu hraničnú hranicu dane, čo vedie k významnej hodnote.

Zvážte účel a časový rámec dôchodkového sporenia

Ďalšou dôležitou premennou, ktorú je potrebné zvážiť, je účel a časový rámec vašich úspor. Účty odložené na daň sa zvyčajne, ale nie vždy, uprednostňujú ako dôchodkové prostriedky, pretože väčšina ľudí bude mať minimálny príjem a môže mať v tomto štádiu života nižšiu daňovú sadzbu. Účty oslobodené od dane sa často uprednostňujú na investičné účely, pretože investor môže dosiahnuť významné kapitálové zisky oslobodené od dane.

„V skutočnosti si myslím, že klienti často zaťažujú príliš veľa účtov s odloženými daňami, “ hovorí Marguerita Cheng, CFP®, generálna riaditeľka spoločnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu v štáte Md. Je dôležité si dnes uvedomiť daňové úspory. Je však potrebné povedať, čo sa týka dôchodkových úspor oslobodených od dane alebo oslobodených od dane. Kombinácia priemerovania dolárových nákladov, časovej hodnoty peňazí a rastu bez daní je silnou trifektou. “

Bez ohľadu na vaše finančné potreby by finančný poradca bol schopný navrhnúť, ktorý typ účtu je pre vás najlepší.

Spodný riadok

Daňové plánovanie je nevyhnutnou súčasťou každého rozhodnutia o osobnom rozpočte alebo správe investícií. Účty odložené a oslobodené od dane patria medzi najbežnejšie dostupné možnosti na uľahčenie finančnej slobody počas odchodu do dôchodku.

Keď uvažujete o týchto dvoch alternatívach, nezabudnite, že vždy platíte daň a v závislosti od typu účtu je to len otázka, kedy.