Kvalifikovaná distribúcia

Čo je kvalifikovaná distribúcia

Kvalifikovaná distribúcia sa uskutočňuje z Roth IRA a je bez daní a sankcií. Aby bola kvalifikovaná distribúcia, musia byť splnené tieto dve požiadavky:

1. Distribúcia sa musí uskutočniť najmenej päť rokov po tom, čo vlastník založil a financoval svoju prvú Roth IRA; a
2. Aspoň jedno z nasledujúcich:

• Ak dôjde k distribúcii, držiteľ Roth IRA musí mať najmenej 59, 5 rokov.
• Distribuované aktíva obmedzené na 10 000 dolárov sa používajú na nákup alebo prestavbu prvého domu pre držiteľa Roth IRA alebo kvalifikovaného člena rodiny.
• Distribúcia nastane po deaktivácii držiaka Roth IRA.
• Majetok sa po jeho smrti distribuuje príjemcovi držiteľovi Roth IRA.

BREAKING DOWN Kvalifikovaná distribúcia

Distribúcie, ktoré nespĺňajú vyššie uvedené kritériá, sa považujú za nekvalifikované a môžu podliehať dani z príjmu a pokutám za skoré rozdelenie (zvyčajne 10%). Tí, ktorí tieto kritériá spĺňajú, sú zvyčajne vylúčení z hrubého príjmu jednotlivca.

Okrem kvalifikovaných rozdelení zahŕňajú ďalšie pravidlá týkajúce sa Roth IRA požadované minimálne distribúcie, pričom IRS vyžaduje, aby majitelia účtov začali s ročným rozdelením podľa veku 70½ alebo dôchodku, podľa toho, čo nastane neskôr.

Kvalifikovaná distribúcia a priame a nepriame návraty

Priame a nepriame prechodné obdobia sú kľúčovými aspektmi Roth IRA a iných foriem dôchodkových plánov spolu s kvalifikovanými rozdeleniami. V priamom prevrátení správca penzijného plánu zaplatí príjmy z plánu priamo do iného programu alebo do IRA, ako je napríklad plán 401 (k). V prípade nepriameho prevodu správca programu prevádza aktíva medzi programami tým, že zamestnancovi poskytne šek, ktorý sa vloží na jeho osobný účet. V prípade nepriameho prevrátenia je na zamestnancovi, aby prostriedky opätovne vložil do nového IRA v rámci prideleného 60-dňového obdobia, aby sa predišlo sankcii.

Väčšina prechodov (priamych alebo nepriamych) nastáva, keď ľudia menia zamestnanie, ale niektoré sa vyskytujú, keď majitelia účtov jednoducho chcú prejsť na IRA s lepšími výhodami alebo výberom investícií.

Ďalšou dôležitou poznámkou pre prispievateľov vo veku 50 rokov a starších: Príspevok na dobehnutie je typ príspevku na dôchodkové sporenie, ktorý umožňuje ľuďom nad 50 rokov robiť ďalšie príspevky na ich 401 (k) a / alebo jednotlivé dôchodkové účty (IRA). Zákon o hospodárskom raste a vyrovnaní daní z roku 2001 (EGTRRA) vytvoril doháňajúce príspevky, aby starší ľudia mohli vyčleniť dostatočné úspory na dôchodok.

Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vybrať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. viac Definícia Rollover IRA Rollover IRA je prevod finančných prostriedkov z dôchodkového účtu na tradičnú IRA alebo Roth IRA priamym prevodom alebo šekom. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Roth 401 (k) Roth 401 (k) je investičný sporiaci účet sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý je financovaný z peňazí po zdanení, čo znamená, že výbery pri odchode do dôchodku sú bez dane. viac Definícia príspevku na dobehnutie Príspevok na dobehnutie je typ príspevku na dôchodkové sporenie, ktorý umožňuje ľuďom vo veku 50 a viac rokov prispievať na svoje 401 (k) účty a / alebo individuálne dôchodkové účty (IRA) ďalšie príspevky. viac Čo je plán 401 (k)? Program 401 (k) je daňový zvýhodnený dôchodkový účet so stanovenými príspevkami, pomenovaný pre časť zákonníka o vnútorných príjmoch. ďalšie partnerské odkazy