Kvalifikovaná anuita

Čo je to kvalifikovaná anuita?

Kvalifikovaná anuita je finančný produkt, ktorý prijíma a rastie prostriedky a je financovaný z dolárov pred zdanením. „Kvalifikovaný“ je deskriptor poskytnutý službou Internal Revenue Service (IRS), ktorý naznačuje, že anuita sa môže odpočítať od dane. Daň z príjmu (ako bežný príjem) podlieha kvalifikovanej anuite iba v prípade, že dôjde k rozdeleniu alebo výberu.

01:38

Čo je anuita?

Kvalifikovaná anuita

Kvalifikovaná anuita sa líši od nekvalifikovanej anuity, ktorá je anuitou financovanou z dolárov po zdanení. Vklady do kvalifikovaných anuít (obvykle dolárov pred zdanením) vedú k odpočtu dane z príjmu. Inak ako kvalifikované a nekvalifikované anuity pracujú rovnakým spôsobom. Zatiaľ čo výplaty z kvalifikovanej anuity sa zdaňujú ako bežné príjmy, výplaty z nekvalifikovanej renty nepodliehajú dani z príjmu v celom rozsahu. Kvalifikované dôchodky často vytvárajú zamestnávatelia v mene svojich zamestnancov ako súčasť kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad program so stanovenými požitkami, dôchodkový plán so 403 b) alebo individuálny dôchodkový účet (IRA). Anuita sa stáva kvalifikovanou, ak spĺňa určité kritériá IRS a dodržiava regulačné usmernenia. Akákoľvek anuita, ktorá sa nepoužíva na financovanie daňovo zvýhodneného dôchodkového plánu alebo IRA, je vo všeobecnosti nekvalifikovanou anuitou.

Kvalifikovaná anuita vs. nekvalifikovaná anuita

Najlepší spôsob, ako definovať kvalifikovanú anuitu, je porovnať ju s nekvalifikovanou. Najväčší rozdiel spočíva v tom, že kvalifikované anuity sú financované z peňazí pred zdanením, zatiaľ čo nekvalifikované anuity sa nakupujú s peniazmi po zdanení. Pri nekvalifikovanej anuite je leví podiel na platbe návratnosť istiny, ktorá nie je zdanená, zatiaľ čo menšia časť predstavuje príjem z investícií, ktorý sa zdaňuje skôr bežnou mierou príjmu ako sadzbou kapitálového zisku. Medzi ďalšie vlastnosti nekvalifikovaných anuít patria:

• Neoprávnené anuity sú odložené a rastú bez dane až do výberu alebo anuity.
• Neoprávnené anuity nezabezpečujú zvýšenie nákladov v prípade úmrtia vlastníka anuity; odložený príjem bude zdaniteľný ako bežný príjem príjemcovi, ktorý nie je manželským partnerom.
• Pozostalý manžel / manželka môže pokračovať v politike zachovania rastu odloženého na dani.
• Dôchodky sa na daňové účely považujú za súčasť dedičstva.

Neoprávnené anuity zakúpené po 13. auguste 1982 sa zdaňujú podľa protokolu „posledný dovnútra, prvý von“ (LIFO). To znamená, že prvé výbery sa uskutočnia z nahromadeného úroku, ktorý bude zdanený ako bežný príjem. Po úplnom zdanení tohto úroku bude zostávajúca istina / prémia rozdelená bez dane.

Pravidlá upravujúce kvalifikované anuity sú uvedené v publikácii IRS 575, Dôchodky a dôchodky.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Definícia individuálneho dôchodku pri odchode do dôchodku Individuálna dôchodková anuita je dôchodkový investičný nástroj podobný IRA s výnimkou toho, že musí zahŕňať anuitu a nie je aktívne spravovaný. viac Definícia príspevku po zdanení Príspevok po zdanení je príspevok na akýkoľvek určený dôchodkový alebo investičný účet po odpočítaní daní zo zdaniteľného príjmu. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Kvalifikovaná anuita Kvalifikovaná anuita je podobná ako akákoľvek iná anuita s výnimkou toho, že bola schválená IRS na použitie v rámci kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. viac Daňovo zvýhodnená definícia Daňovo zvýhodnená sa vzťahuje na všetky typy investícií, účtov alebo plánov, ktoré sú oslobodené od dane, odložené od dane alebo ponúkajú iné typy daňových výhod. viac Čo je príjemca? Príjemca je každá osoba, ktorá z niečoho získa výhodu alebo z nej profituje. ďalšie partnerské odkazy