Základný náter na filantropické vozidlá

Hľadáte nové spôsoby, ako sa odlíšiť ako poradca? Filantropia a charitatívne darcovstvo sú dôležité pre mnohých vašich klientov, ale pre mnohých poradcov nie sú prvotriedne. Pomoc klientom pri dosahovaní ich charitatívnych cieľov nie je len to pravé, čo im môže pomôcť, ale aj to, že im to urobia správnym spôsobom, môže priniesť značnú finančnú hodnotu.

Tu je niekoľko vecí, ktoré by ste mali zvážiť pri prístupe ku konverzácii o rozhovoroch so svojimi klientmi.

Kľúčové jedlá

• Charitatívne darovanie je pre jednotlivcov skvelým spôsobom, ako pomôcť dobrým veciam a zároveň znížiť daňovú angažovanosť.
• Existuje niekoľko filantropických nástrojov, ktoré môžu finanční poradcovia odporučiť zainteresovaným klientom.
• Je nevyhnutné vedieť, aké druhy charitatívnych darov sú k dispozícii a ako ich odovzdať kvalifikovaným organizáciám. Nižšie sú zhrnuté mnohé z nich.

Druhy darčekov

Aj keď existuje niekoľko vozidiel a techník, ktoré môžu byť začlenené do plánu nehnuteľností vášho klienta, mnoho klientov sa zameriava na to, ako môžu počas života prispieť.

peňažný

je najzákladnejším darom, ktorý pozná väčšina klientov. Ako viete, poskytnutie hotovosti znamená, že sa charitatívna organizácia alebo iná daňovo oprávnená organizácia podľa vášho výberu vystaví šek.

Ocenené cenné papiere

Kvalifikovaným organizáciám možno poskytnúť dary ocenených akcií jednotlivých akcií, podielových fondov, ETF alebo uzavretých fondov. Po priamom kontakte s organizáciou, aby ste potvrdili, že sú schopní prijímať takéto dary, spolupracujte so svojím klientom, aby ste uľahčili prevod akcií z ich účtu na sprostredkovateľský účet organizácie.

Toto môže byť skvelým riešením pre klientov s vysoko cenenými a nízko založenými účastníkmi. Váš klient dostane daňovú výhodu z charitatívneho príspevku na základe trhovej hodnoty akcií v čase uskutočnenia príspevku. Nebude tiež podliehať kapitálovým ziskom, ktoré by dosiahli, keby sa záruka predala priamo. Môže to byť značná suma pre cenné papiere, ktoré boli držané niekoľko rokov s extrémne nízkymi nákladmi.

Dary iného majetku alebo majetku

Klienti sa tiež môžu rozhodnúť darovať nesekuritizované aktíva. V prípade nehnuteľností, akcií súkromného podniku, umenia alebo zberateľských predmetov je hodnota majetku v čase darovania odpočítateľná, rovnako ako verejne obchodované cenné papiere. Rovnako ako verejne obchodované cenné papiere, klient nebude podliehať dani z kapitálových výnosov splatnej z dôvodu nerealizovaného zhodnotenia týchto aktív.

Uvedomte si však, že charita podľa vášho výberu klienta musí byť schopná brať tieto druhy majetku ako dar. Najlepšie je spolupracovať s klientom pri kontaktovaní organizácie a potvrdení, že tomu tak je.

Spravidla budete musieť nechať tretiu stranu, aby zhodnotila majetok, ktorý má byť darovaný, aby sa určila jeho hodnota. Výhodou darovania týchto druhov aktív je, že táto technika môže poskytnúť likviditu nad rámec toho, čo by mohlo byť na trhu k dispozícii.

Ako dať

Vedieť, čo dať, je prvým krokom. Druhé je pochopenie toho, ako efektívne odovzdať kvalifikovaný darček s najpriaznivejšími daňovými dôsledkami.

Priame poskytovanie organizácii

Priame dary sú pravdepodobne najbežnejšou formou darcovstva. Ak sa klient dostane hotovosť, cenné papiere alebo iný majetok priamo pre organizáciu, organizácia potom prevezme hotovosť alebo hodnotu realizovanú z vyradenia majetku alebo cenných papierov a uvedie tieto peniaze do súladu s jej poslaním.

Finančné prostriedky odporúčané darcom

Fondy odporúčané darcom (DAF) sú filantropické fondy zriadené ako verejné charity. Mnoho veľkých správcov, ako napríklad Charles Schwab a Fidelity, ponúka verziu týchto fondov, ktoré berú darčeky od darcov a investujú peniaze v mene darcov. V závislosti od fondu si môžu darcovia vybrať z investičných možností ponúkaných fondom alebo nechať peniaze investovať spôsobom navrhnutým poradcom.

Darcovia môžu zvyčajne určiť príjemcu (-ov) daru: väčšina charitatívnych organizácií je oprávnená za predpokladu, že spĺňajú požiadavky IRS. Aj keď nie sú tak priame ako hotovostný dar, darcom DAF sa umožňuje darcom darovať niekoľko rokov darov v rovnakom čase, pričom v roku darovania dostávajú úver na daňové účely v roku darcovstva, ale svoje dary rozložia na niekoľko rokov. Prijímajúca organizácia ťaží z akéhokoľvek ocenenia na investičnom účte. To umožňuje klientom „zväzok“ odpočtov do konkrétnych rokov, aby sa zabezpečilo, že sú schopní odpočítať položky pred zmenami v daňovom zákone. V niektorých prípadoch môžu finančné prostriedky odporúčané darcom akceptovať aj nelikvidné aktíva a poskytnúť tak zdroj likvidity aj pre darcov.

Kvalifikované charitatívne distribúcie

Dôchodkové účty nie sú filantropickým nástrojom, ale existuje spôsob, ako môžu klienti, ktorí sú povinní rozdeľovať zárobky z ich IRA alebo 401 (k), minimalizovať daň z ich požadovaných minimálnych rozdeľovaní (RMD). Klienti, ktorí by mohli mať záujem, by určili celú alebo časť svojej RMD smerom k oprávnenej charitatívnej organizácii.

Aj keď by nedostali odpočet za darovanú sumu, táto suma sa znížila zo zdaniteľnej časti RMD. Limit týchto distribúcií je 100 000 dolárov ročne.

Spodný riadok

Spolupráca s vašimi klientmi pri plnení ich charitatívnych zámerov je dôležitou službou, ktorá sa poskytuje ako súčasť celkových plánovacích a poradenských služieb, ktoré ponúkate. Charitatívne plánovanie môže okrem spokojnosti poskytnúť aj finančné výhody vašim klientom.