Ako funguje sociálne zabezpečenie pre samostatne zárobkovo činné osoby

Ak pracujete ako zamestnanec pre niekoho iného, ​​táto spoločnosť alebo organizácia vyberie dane zo sociálneho zabezpečenia zo svojej výplaty a pošle peniaze službe IRS (Internal Revenue Service). V roku 2019 je sadzba dane zo sociálneho zabezpečenia 6, 2%, plus 1, 45% v prípade nemocničného poistenia (bežne sa nazýva daň Medicare); takže, ak je váš ročný plat 50 000 dolárov, suma, ktorá sa v priebehu roka dostane na sociálne zabezpečenie, je 3 100 USD, plus 725 USD na celkom 3 825 USD.

Váš zamestnávateľ v priebehu roka získa ďalších 3 825 dolárov a bude tiež podávať správy o vašich mzdách sociálneho zabezpečenia vláde. Keď odídete do dôchodku alebo sa stanete zdravotným postihnutím, vláda použije na výpočet platieb, ktoré dostanete, svoju históriu miezd a daňových kreditov sociálneho zabezpečenia.

Čo sa stane, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba?

Tento postup je trochu iný, ak ste samostatne zárobkovo činné osoby. Vy ste zamestnanec aj zamestnávateľ, takže je vašou povinnosťou zadržať sociálne zabezpečenie zo svojich zárobkov a prispievať tak zamestnávateľovi zodpovedajúca časť sociálneho zabezpečenia, ako aj časť jednotlivca. Namiesto zrážania daní zo sociálneho zabezpečenia z každej výplaty - veľa samostatne zárobkovo činných osôb napokon nedostáva pravidelné výplaty - všetky dane zo sociálneho zabezpečenia platíte za svoje zárobky, a to tak z osobného príspevku, ako aj z vkladu firmy, keď podáte žiadosť vaše ročné federálne daňové priznanie k dani z príjmu.

Program SE, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, predstavuje miesto, kde nahlásite čistý zisk alebo stratu svojej firmy podľa výpočtu C. Spolková vláda používa tieto informácie na výpočet dávok sociálneho zabezpečenia, na ktoré budete mať neskôr nárok. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti pozostáva zo zamestnaneckej a zamestnávateľskej časti sociálneho zabezpečenia (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) a zo zamestnaneckej a zamestnávateľskej časti Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), čo predstavuje celkovú samostatnú sadzba dane zo zamestnania 15, 3%.

Môže sa zdať, že ste na konci palice, pretože musíte platiť daň zamestnancovi aj zamestnávateľovi, ale v skutočnosti nie ste: Ekonómovia súhlasia s tým, že zamestnanci stratia zo zamestnávateľskej časti sociálneho Daň z bezpečnosti, pretože predstavuje peniaze, ktoré by im inak mohli zamestnávatelia zaplatiť.

Daňové odpočty pre samostatne zárobkovo činné osoby

V programe Schedule SE vynásobíte čistý zisk alebo stratu svojej firmy vypočítanú podľa harmonogramu C 92, 35% pred vypočítaním, koľko dlhujete samostatnej zárobkovej činnosti. Ak bol váš zisk z programu C 100 000 dolárov, zaplatili by ste iba 12, 4% kombinovanej časti dane zo sociálneho zabezpečenia pre zamestnávateľa na 92 ​​350 USD. Namiesto zaplatenia 12 400 dolárov by ste zaplatili 11 451, 40 dolárov. Tento odpočet dane by vám ušetril 948, 60 dolárov.

Polovica z toho 11 451, 40 dolárov je zodpovedajúca časť dane zo sociálneho zabezpečenia zamestnávateľa. Považuje sa to za obchodné náklady a znižuje daňovú povinnosť. Ide o nadlimitný odpočet na spodnej strane stránky 1 formulára v časti upraveného hrubého príjmu, kde sa uvádza „Odpočítateľná časť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Pripojte rozvrh SE. “Toto je rovnaká časť daňového formulára, kde odpočítate tradičné príspevky IRA a úroky z pôžičiek študentom. Polovica z 11 451, 40 dolárov je 5 725, 70 dolárov.

Tieto obchodné náklady by znížili vaše zdaniteľné príjmy na 94 274, 40 dolárov. Na strane 2 formulára 1040 pridáte 11 451, 40 dolárov do dane zo samostatnej zárobkovej činnosti v časti „Iné dane“. Musíte tiež platiť pravidelnú daň z príjmu zo svojho zisku 94 000 dolárov.

Okrem odpočítania daní zo sociálneho zabezpečenia, ktoré môžete podnikať v prípade, že ste samostatne zárobkovo činná osoba, existuje veľa obchodných výdavkov, ktoré môžu znížiť vašu daňovú povinnosť. Môže to však pôsobiť proti vám, pokiaľ ide o výpočty dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré sú čiastočne založené na vašich zdaniteľných príjmoch. Tu je dôvod: Čím viac odpočtov máte, tým nižší je váš príjem z programu C. Zníženie príjmu z programu C je dobrý spôsob, ako znížiť, koľko dlhujete federálnej, štátnej a miestnej dani z príjmu. Táto nižšia suma sa však stáva súčasťou vašej histórie zárobkov v sociálnom zabezpečení a znamená, že v dôchodku môžete dostávať nižšie dávky, ako keby ste tieto odpočty nevybrali.

„Obchodné náklady znižujú vašu celkovú daň, čo v konečnom dôsledku znižuje vaše dane zo sociálneho zabezpečenia. Odpočty dane z podnikania sú spôsobom, ako minimalizovať daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a dane zo sociálneho zabezpečenia, “hovorí Carlos Dias Jr., manažér majetku, skupina Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimalizovať dane teraz alebo maximalizovať výhody neskôr?

Mali by ste vynechať niektoré alebo všetky odpočty dane z podnikania, na ktoré máte nárok, aby ste zvýšili svoju budúcu dávku sociálneho zabezpečenia? Možno. Odpoveď je komplikovaná, pretože podnikatelia s nízkymi príjmami sú v budúcnosti schopní získať viac ako ich náprotivky s vyšším príjmom v dôsledku spôsobu, akým sa vypočítavajú dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia.

Ďalším dôležitým faktorom je to, kde vaše príjmy z programu C klesnú v porovnaní s príjmami z predchádzajúcich rokov. Ak máte za sebou plnú 35-ročnú kariéru a vo svojich súčasných zárobkových činnostiach nezarobíte takmer toľko, je rozumné zobrať si všetky zrážky, ktoré môžete, pretože vaše dávky sociálneho zabezpečenia sa vypočítajú na základe vašich 35 rokov s najvyššími príjmami. V takom prípade chcete minimalizovať svoje dane zo sociálneho zabezpečenia. Ak ste však v súčasnosti v kariére s vysokým príjmom, vyšší príjem z programu C vám môže neskôr pomôcť získať vyššie dávky sociálneho zabezpečenia.

Ak však nemáte radi zložitú matematiku alebo nemáte špičkového účtovníka, pravdepodobne nebude stáť za hlavu, aby ste zistili, či v budúcich dávkach sociálneho zabezpečenia zarobíte viac, ako by ste ušetrili nárokovaním všetkých odpočtov, ktoré môžete dnes získať.

Keďže nevieme, ako budú dávky sociálneho zabezpečenia vyzerať v budúcnosti - mnohí ľudia očakávajú, že budú nižšie z dôvodu problémov v spôsobe financovania systému - možno budete chcieť ísť s istotou a prijať nižšiu daňovú povinnosť dnes. Koniec koncov, jedným zo spôsobov, ako znížiť daňovú povinnosť, je vybrať si peniaze z podnikania a dať ich do jedného z dostupných dôchodkových plánov pre samostatne zárobkovo činné osoby. To sú peniaze, na ktoré máte oveľa väčšiu kontrolu ako dávky sociálneho zabezpečenia.

„Skvelá vec v oblasti sociálneho zabezpečenia je, že k nemu nebudete mať prístup až do dôchodkového veku, “ hovorí finančný plánovač Kevin Michels, CFP®, plánovanie plánov pre zdravie v Drapere v Utahu. „Nemôžete robiť predčasné výbery, nemôžete preskočiť platby. a máte zaručenú výhodu. V budúcich právnych predpisoch týkajúcich sa sociálneho zabezpečenia však máte len malé slovo a ako to bude mať vplyv na zlé spravovanie štátnych prostriedkov. Ak už máte problémy so sporením na odchod do dôchodku, lepšou možnosťou môže byť zaplatenie [podľa možnosti] do sociálneho zabezpečenia. Ak ste si istí, že sa môžete držať plánu sporenia, múdro investovať a nedotýkať sa svojich úspor až do dôchodku, môže byť lepšie minimalizovať to, čo platíte do sociálneho zabezpečenia, a prevziať väčšiu zodpovednosť za svoj dôchodok. ““

Ale ak ste na vrchole toho, že nemáte dostatok príjmov z programu C, aby ste dostali pracovné kredity, ktoré potrebujete, mohlo by stáť za to, aby ste sa vzdali niektorých odpočtov, aby ste sa uistili, že máte nárok na sociálne zabezpečenie vôbec.

Podobne, ak ste v pokušení rozmaznávať nižšie sumy svojho daňového priznania pre samostatnú zárobkovú činnosť, aby ste znížili svoju daň z príjmu, neskôr vám prídu nižšie dávky sociálneho zabezpečenia. Ak nepodáte daňové priznanie hlásiace príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, máte obmedzený čas na podanie daňového priznania a stále dostanete kredit na správu sociálneho zabezpečenia za svoj pracovný čas a príjem. Musíte podať daňové priznanie do troch rokov, troch mesiacov a 15 dní po daňovom roku, za ktorý ste zarobili príjem, za ktorý chcete získať kredit.

To znamená, že ak ste nepodali hlásenie o návrate, ktoré by vás informovalo o vašich príjmoch zo samostatnej zárobkovej činnosti v roku 2017, budete ich musieť do 15. apríla 2020 opraviť. Toto obdobie odkladu vás neoslobodzuje od akýchkoľvek sankcií a daní, ktoré môžete dlhovať v dôsledku oneskoreného podania žiadosti.

Keď nemusíte platiť dane zo sociálneho zabezpečenia

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a máte zárobok 400 dolárov alebo menej, dlhujete dane zo sociálneho zabezpečenia. Nie ste zdanení ani z časti mzdy, ktorá presahuje určitú hranicu; pre rok 2019 je tento „základ pre mzdy“ 132 900 dolárov, preto za svoje zárobky, ktoré presahujú túto sumu, dlhujete dane zo sociálneho zabezpečenia.

Povedzme, že vaše ročné zárobky boli 140 000 dolárov; percento daní, ktoré dlhujete, by sa uplatňovalo až do prvých 132 900 dolárov, ale nie na 7 100 dolárov vyššie. Toto ročné obmedzenie daní zo sociálneho zabezpečenia sa vzťahuje aj na zamestnancov, ktorí pracujú pre niekoho iného.

Nárok na dávky sociálneho zabezpečenia

Väčšina ľudí (ktokoľvek, kto sa narodil v roku 1929 alebo neskôr) potrebuje na získanie dávok sociálneho zabezpečenia 40 pracovných kreditov sociálneho zabezpečenia, čo je ekvivalent 10 rokov práce. Konkrétne za každý štvrťrok, keď zarobíte aspoň 1 360 dolárov (v roku 2019; počet sa každoročne mení), získate jeden kredit.

Aj keď vaša firma nie je mimoriadne úspešná alebo pracujete iba na čiastočný úväzok alebo príležitostne, nie je ťažké získať kredity na sociálne zabezpečenie, ktoré potrebujete. V skutočnosti, aj keď vaše zárobky klesnú pod túto hranicu alebo ak vaša firma utrpí stratu, existuje niekoľko alternatívnych spôsobov, ako získať kredity na sociálne zabezpečenie. Tieto voliteľné metódy môžu zvýšiť sumu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlhujete, ale pomôžu vám získať potrebné pracovné kredity.

Vaše prípadné výplaty dávok zohľadňujú vaše zárobky; Ak ste nikdy nezískali veľa peňazí z celoživotnej samostatnej zárobkovej činnosti, nepočítajte s odchodom do dôchodku veľkým šekom na sociálne zabezpečenie. Ak ste napríklad začali tento rok nárokovať dávky a váš priemerný mesačný príjem sa zvýšil na iba 800 dolárov, váš mesačný dôchodok v sociálnom zabezpečení by bol 720 dolárov - za predpokladu, že ste v plnom veku odchodu do dôchodku. To nie je moc, ale ak sa vám počas vašich pracovných rokov podarí dosiahnuť v priemere 800 dolárov mesačne, pravdepodobne budete pravdepodobne pracovať s mesačnou výplatou dávky 720 dolárov v dôchodku.

Niektoré kategórie príjmov sa do väčšiny ľudí nezapočítavajú do sociálneho zabezpečenia, napríklad dividendy z akcií, úroky z pôžičiek a príjmy z nehnuteľností. Pod pojmom „nepočítať“ máme na mysli, že neplatíte dane zo sociálneho zabezpečenia za tento príjem a tiež sa nepoužíva na výpočet vašich budúcich dávok. Výnimkou je, ak vaša firma pôsobí v jednej z týchto oblastí: Samostatne zárobkovo činní makléri napríklad počítajú dividendy z akcií do svojich príjmov zo sociálneho zabezpečenia.

Spodný riadok

V mnohých ohľadoch sa sociálne zabezpečenie v skutočnosti veľmi nelíši, či už ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo pracujete pre niekoho iného. Samostatne zárobkovo činné osoby získavajú pracovné kredity na sociálne zabezpečenie rovnakým spôsobom ako zamestnanci a na základe ich pracovných kreditov a zárobkov majú nárok na dávky.

Odpočty z dane z podnikania vytvárajú najväčší rozdiel: Ak pracujete pre niekoho iného, ​​platíte dane zo sociálneho zabezpečenia zo všetkých svojich zárobkov až do maximálnej výšky 132 900 dolárov. Ak však pracujete pre seba, odpočty, ktoré si nárokujete podľa plánu C, vám môžu priniesť zdaniteľný príjem podstatne nižšie. To môže dnes znížiť vaše dane zo sociálneho zabezpečenia, ale tiež potenciálne môže neskôr znížiť vaše dávky sociálneho zabezpečenia. (Súvisiace čítanie nájdete v časti „Ako sa vypočítava daň na sociálne zabezpečenie?“)