Primárny príjemca
Primárnym príjemcom je fyzická osoba alebo organizácia, ktorá ako prvá v rade poberá dávky na základe vôle, trustu, dôchodkového účtu, životného poistenia alebo anuity po úmrtí na účte alebo v držiteľovi dôvery. Jednotlivec môže pomenovať viacerých hlavných príjemcov a určiť, ako sa rozdelia rozdelenia.
Napríklad rodič s životnou poistkou v hodnote 100 000 dolárov môže svojho primátora považovať za svojho syna a dcéru. Majiteľ účtu sa však môže slobodne rozhodnúť, ako rozdelí aktíva, čo znamená, že dcéra môže získať 60 000 dolárov a syn môže získať 40 000 dolárov po smrti poistníka. Každý z nich môže tiež dostať 50% z 50 000 dolárov, ak to rodič jasne uvedie v poistnej zmluve.
01:21príjemcu
Vysvetlený primárny príjemca
Primárny príjemca sa líši od prípadného príjemcu, ktorý je druhý v rade a poberá dávky. Prípadný príjemca dostane dedičstvo, ak prežije primárneho príjemcu. Prípadný príjemca môže tiež poberať dávky, ak hlavný príjemca dedičstvo odmietne alebo sa nedá nájsť.
Bez ohľadu na to musia mať primárny aj podmienený príjemca zákonnú spôsobilosť na prijatie daru. Ak osoba zomrie v čase, keď sú jej oprávnenými príjemcami stále deti, súd môže ustanoviť zákonného zástupcu, ktorý bude spravovať dedičstvo, až kým dieťa nedosiahne vek dospelosti, ako je stanovené v zákone o štátnom práve. V prípade vôle alebo dôvery môže jednotlivec stanoviť konkrétne pravidlá týkajúce sa spôsobu distribúcie príjemcom. Napríklad tvorca dôvery alebo poskytovateľ grantu môže ustanoviť, že ich deti ako príjemcovia môžu získať kontrolu nad majetkom a príjmami trustu až po ukončení vysokoškolského štúdia alebo manželstva.
Dôležitosť aktualizácie primárnych príjemcov
Pojmenovaní príjemcovia poistných zmlúv a účtov, ako napríklad 401 (k) a individuálne dôchodkové účty (IRA), prevládajú nad tými, ktorí sú uvedení v závete. To znamená, že aktíva na týchto účtoch budú plynúť k uvedenému príjemcovi v politike účtu, aj keď to naznačuje inak.
IRA môže uviesť svojho manželského partnera za hlavného príjemcu, zatiaľ čo vôľa tej istej osoby môže označiť deti ako hlavných príjemcov. Manžel dostane príjmy z IRA a deti dostanú majetok, pre ktorý sú v závete menovaní za hlavných príjemcov - od IRA však nič.
S výnimkou neodvolateľnej dôvery sa môže väčšina subjektov, ktoré prevádzajú bohatstvo, aktualizovať zmenou primárnych a podmienených príjemcov.
Aj keď pomenovanie primárnych a podmienených príjemcov je často nepovinné pre účty, ako sú IRA, ich pomenovanie môže pomôcť obísť často nákladný proces dedičstva, ktorým môžu dedičia jednotlivca prejsť, aby si zaistili svoje výhody. Ak sa mená príjemcov nezmenia, môže to tiež znamenať, že majetok nedokáže generovať výnosy alebo príjem. Napríklad niekoľko dôchodkových účtov umožňuje príjemcom manželov odovzdať dôchodkové aktíva svojho partnera do svojich vlastných IRA a oneskoriť vykonávanie požadovaných minimálnych distribúcií (RMD), až kým nedosiahnu 70 rokov. Spravidla sa od príjemcov, ktorí nie sú manželmi, zvyčajne vyžaduje, aby začali RMD začať hneď, ako pôvodný majiteľ účtu zomrie, čo znamená, že tieto aktíva nebudú ťažiť zo zloženého úroku a odloženého rastu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.