Upravený upravený hrubý príjem (MAGI)
Upravený upravený hrubý príjem je dôležité číslo. Najprv určuje, či môžete prispieť k Roth IRA a či môžete odpočítať príspevky IRA. Tiež to ovplyvňuje vašu spôsobilosť na určité daňové zvýhodnenie v oblasti vzdelávania a kredity na daň z príjmu. Okrem toho sa v ňom stanovuje vaša oprávnenosť na zdravotné poistenie Medicaid založené na príjmoch a dotované plány zdravotného poistenia na trhu zdravotného poistenia.
Aj napriek tomu, že je toto číslo dôležité, v daňovom priznaní ho nenájdete. Aby ste našli upravený upravený hrubý príjem, budete musieť rozdeliť niektoré čísla.
Kľúčové jedlá
- Váš MAGI určí, či - a koľko - môžete prispieť k Roth IRA a či si môžete odpočítať svoje tradičné príspevky IRA.
- Ak chcete vypočítať svoj upravený upravený hrubý príjem (MAGI), zoberte upravený hrubý príjem (AGI) a pripočítajte určité odpočty.
- Je normálne, že vaše AGI a MAGI sú podobné.
Čo je upravený upravený hrubý príjem?
Upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je upravený hrubý príjem vašej domácnosti s prípadným odpočítaním úrokových výnosov oslobodených od dane a určitých odpočtov.
Služba Internal Revenue Service (IRS) používa MAGI na zistenie, či máte nárok na určité daňové výhody. Najdôležitejšie je, že MAGI určuje:
- Ak môžete prispieť k Roth IRA.
- Ak môžete odpočítať svoje tradičné príspevky IRA.
- Či už máte nárok na prémiu na daň z poistného, ktorá znižuje vaše poistné na zdravotné poistenie, ak si kúpite program na trhu zdravotného poistenia.
Napríklad môžete prispieť k tradičným IRA bez ohľadu na to, koľko peňazí zarobíte. Tieto príspevky však nemôžete odpočítať pri podaní daňového priznania, ak vaše MAGI prekračujú limity stanovené IRS.
01:50Upravený upravený hrubý príjem (MAGI)
Ako vypočítať váš upravený upravený hrubý príjem
Stanovenie vášho MAGI je trojkrokový proces:
- Predstavte si svoj hrubý príjem za rok.
- Vypočítajte si upravený hrubý príjem (AGI).
- Pridajte späť niektoré odpočty a nájdite svoje MAGI.
Predstavte si svoj hrubý príjem za rok
Váš hrubý príjem zahŕňa všetko, čo ste zarobili:
- výživné
- Príjem z podnikania
- Kapitálové zisky
- dividendy
- záujem
- Príjem z farmy
- Výnosy z prenájmu a licenčných poplatkov
- Dôchodkové príjmy
- Tipy
- mzda
Váš hrubý príjem sa nachádza v riadku 7b formulára 1040.
Vypočítajte si AGI (alebo ho nájdite v daňovom priznaní)
Váš upravený hrubý príjem (AGI) je dôležitý, pretože je to celkový zdaniteľný príjem vypočítaný predtým, ako sa zohľadnia jednotlivé položky alebo štandardné odpočty, výnimky a úvery. Určuje, ako môžete používať rôzne daňové úľavy a oslobodenia. Napríklad AGI ovplyvňuje množstvo peňazí, ktoré môžete požiadať o úver na závislú starostlivosť a detský daňový úver.
Váš upravený hrubý príjem sa rovná vášmu hrubému príjmu po odpočítaní určitých odpočítateľných daní vrátane:
- Určité obchodné náklady pre výkonných umelcov, záložníkov a vládnych úradníkov založených na poplatkoch
- Výdavky pedagóga
- Polovica všetkých daní zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Poistné na zdravotné poistenie (ak ste samostatne zárobkovo činná osoba)
- Príspevky na zdravotný sporiaci účet (HSA)
- Náklady na sťahovanie príslušníkov ozbrojených síl
- Sankcie za predčasné stiahnutie úspor
- Príspevky na dôchodkový plán (vrátane príspevkov IRA a samostatne zárobkovo činných dôchodkových programov)
- Úroky zo študentských pôžičiek
- Školné a poplatky
Môžete urobiť matematiku na zistenie vášho AGI, alebo ho nájdete v riadku 8b formulára 1040.
Pridajte späť niektoré odpočty a nájdite svoje MAGI
Ak chcete nájsť svoje MAGI, zoberte si AGI a pridajte späť:
- Akékoľvek odpočty, ktoré ste si vzali za príspevky IRA a zdaniteľné platby sociálneho zabezpečenia
- Akékoľvek odpočty, ktoré ste si vzali za úrok alebo školné študentskej pôžičky
- Vylúčené zahraničné príjmy
- Polovica vašich daní zo samostatnej zárobkovej činnosti
- Úroky z úsporných dlhopisov EE slúžili na úhradu výdavkov na vysokoškolské vzdelávanie
- Straty z verejne obchodovaného partnerstva
- Pasívny príjem alebo strata
- Kvalifikované školné
- Straty z prenájmu
- Vylúčenie výdavkov na adopciu
Mnohé z týchto odpočtov sa bežne nepoužívajú, takže vaše MAGI a AGI by mohli byť podobné alebo dokonca totožné.
MAGI a kvalifikácia pre Roth
Ak chcete prispieť k Roth IRA, vaše MAGI musia byť pod limitmi stanovenými v IRS. Ak ste v rámci limitu príjmu, skutočnú sumu, ktorú môžete prispieť, určuje aj váš MAGI. Ak vaše MAGI prekročí povolené limity, vaše príspevky sa postupne rušia.
Tu sú limity príjmov spoločnosti Roth IRA na rok 2019:
| Limity príjmu Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania ... | A vaše upravené AGI je ... | Môžete prispieť ... |
| Spoločné podanie manželstva alebo kvalifikovaná vdova (er) | Menej ako 193 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 193 000 dolárov, ale menej ako 203 000 dolárov | Znížené množstvo | |
| 203 000 dolárov alebo viac | nula | |
| Samostatne podaná osoba, hlava domácnosti alebo vydatá manželka a nežili ste s manželkou kedykoľvek počas roka | Menej ako 122 000 dolárov | Až do limitu |
| Viac ako 122 000 dolárov, ale menej ako 137 000 dolárov | Znížené množstvo | |
| Viac ako 137 000 dolárov | nula | |
| Ženatý / vydávaná samostatne a žili ste s manželkou kedykoľvek počas roka | Menej ako 10 000 dolárov | Znížené množstvo |
| 10 000 alebo viac dolárov | nula | |
Ak však prispievate viac, ako máte povolené, musíte prebytočné príspevky odstrániť. V opačnom prípade budete čeliť daňovej sankcii. Prebytočné príspevky sa zdaňujú sadzbou 6% ročne, pokiaľ zostávajúca suma vo vašej IRA zostáva.
MAGI a odpočítanie tradičných príspevkov IRA
Vaše MAGI a to, či máte vy a váš manželský partner plány na dôchodok v práci, určuje, či môžete odpočítať tradičné príspevky IRA.
Ak sa na žiadneho z manželov nevzťahuje plán práce, môžete si odpočítať celú sumu až do výšky limitu príspevku. Ak však ktorýkoľvek z manželov má v práci plán, odpočet by mohol byť obmedzený.
Tu je prehľad tradičných limitov príjmu IRA na rok 2019:
| Tradičné limity príjmu IRA | ||
|---|---|---|
| Ak je váš stav podania ... | A vaše upravené AGI je ... | Potom si môžete vziať… |
| Slobodná osoba, hlava domácnosti, kvalifikovaná vdova (er), vydatá / vydatá manželka, podaná spoločne alebo oddelene a žiadny z manželov / manželiek nie je predmetom plánu práce | Akákoľvek suma | Úplný odpočet až do výšky limitu príspevku |
| Ženatý / -á spolu s podaním prihlášky alebo kvalifikovanou vdovou (er) a ste v práci zahrnutí do plánu | 103 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky limitu príspevku |
| Viac ako 103 000 dolárov, ale menej ako 123 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 123 000 dolárov alebo viac | Bez odpočtu | |
| Spoločné podanie manželstva a váš manžel / manželka je krytý pracovným plánom | 193 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky limitu príspevku |
| Viac ako 193 000 dolárov, ale menej ako 203 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 203 000 dolárov alebo viac | Bez odpočtu | |
| Osamelý alebo vedúci domácnosti a ste v práci pokrytý plánom práce | 64 000 dolárov alebo menej | Úplný odpočet až do výšky limitu príspevku |
| Viac ako 64 000 dolárov, ale menej ako 74 000 dolárov | Čiastočný odpočet | |
| 74 000 dolárov alebo viac | Bez odpočtu | |
| Samostatné podanie manželstva a každý z manželov je predmetom pracovného plánu | Menej ako 10 000 dolárov | Čiastočný odpočet |
| 10 000 alebo viac dolárov | Bez odpočtu | |
Spodný riadok
MAGI je dôležitá pre investorov, pretože je faktorom vašej spôsobilosti prispieť k Roth IRA. Zároveň to ovplyvňuje výšku tradičných príspevkov do IRA, ktoré si môžete odpočítať od svojich daní. A ak si kúpite zdravotné poistenie na trhu, určí, či máte nárok na prémiu na daň z poistného.
Daňové zákony sú komplikované a pravidelne sa menia. Ak potrebujete pomoc pri zisťovaní vášho MAGI alebo ak máte akékoľvek otázky týkajúce sa príspevku a limitov príjmu IRA, obráťte sa na dôveryhodného daňového odborníka. (Súvisiace čítanie nájdete v časti „Znižujú príspevky 401 (k) AGI a / alebo MAGI?“)
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.