Dlhodobá zodpovednosť
Dlhodobý záväzok je typ záväzku, ktorý má dlhé zúčtovacie obdobie. Dlhodobé záväzky pravdepodobne budú mať za následok vysoké vzniknuté, ale neohlásené nároky (IBNR), pretože vyrovnanie nárokov môže trvať dlhú dobu.
Vysvetlenie zodpovednosti za dlhé chvosty
To, či sa obdobie vysporiadania poistnej udalosti považuje za dlhodobý záväzok alebo krátkodobé, sa veľmi líši v závislosti od druhu krytého rizika. Nároky na poistenie majetku sa spravujú pomerne rýchlo, zatiaľ čo nároky na poistenie zodpovednosti sa často klasifikujú ako dlhodobé záväzky.
Poisťovatelia, ktorí ponúkajú poistenie zodpovednosti, môžu vidieť, že poistné udalosti prichádzajú dlho po vzniku poistnej udalosti. Napríklad pacient môže žalovať lekára mesiace po operácii, ak sa domnieva, že došlo k lekárskym zanedbaniam lekárom. Dlhé obdobie vyrovnania je výsledkom rôznych faktorov. Nároky na poistenie zodpovednosti môžu byť pre väčšie sumy peňazí ako iné poistné nároky a môžu viesť k ponukám na vyrovnanie, ako aj k súdnym sporom. Poisťovňa bude tiež chcieť dôkladne preskúmať nárok, aby sa ubezpečila, že sa podáva v dobrej viere a nie je podvodná.
Poisťovacie spoločnosti, ktoré ponúkajú krytie rizík, ktoré sa považujú za dlhodobé, môžu mať vyššie ukazovatele investičných výnosov (čistý investičný výnos / získané poistné) ako spoločnosti, ktoré ponúkajú krytie krátkodobých záväzkov. Dôvodom je skutočnosť, že rozdiel medzi okamihom, keď poisťovateľ dostane poistné a prípadným nárokom, je väčší v prípade poistení týkajúcich sa zodpovednosti za škodu spôsobenú výrobkom, zanedbania lekárskej starostlivosti a zaistenia.
Politiky vzťahujúce sa na dlhodobé záväzky majú tendenciu mať vyššie ukazovatele strát (vzniknuté straty delené získaným poistným) a vyššie kombinované ukazovatele (straty a náklady na vyrovnanie strát delené získaným poistným). Kombinované ukazovatele pod 100% naznačujú, že poisťovateľ dosahuje zisk zo svojich upisovacích činností.
Medzi bežné príklady žiadostí o zodpovednosť za dlhodobý vývoj patria tvrdenia o chorobách z povolania, ako napríklad azbest a environmentálne tvrdenia, ktoré zahŕňajú vystavenie znečisťovaniu ovzdušia počas mnohých rokov. Za dlhodobé záväzky sa považujú aj zanedbanie lekárskej starostlivosti, diskriminácia v zamestnaní, zneužívanie detí a počítačová zodpovednosť.
Dlhodobá zodpovednosť a obchodné záznamy
Keďže to môže trvať roky alebo dokonca desaťročia, než bude pohľadávka podaná a prejde súdnou cestou, spoločnosti, ktoré čelia potenciálnemu uplatňovaniu nárokov na dlhovekú zodpovednosť, by mali byť pri starých záznamoch opatrné a mali by ich uchovávať, kým nebude vynaložené úsilie na určenie ak medzi nimi sú poistné zmluvy alebo dôkazy o poistných zmluvách. Je to tak preto, že ak spoločnosť nie je schopná nájsť starú politiku zodpovednosti, musí sa namiesto toho spoliehať na sekundárne dôkazy, aby preukázala, že politika existovala a že bola stratená alebo zničená bez úmyslu podvádzať poisťovateľa. Medzi takéto dôkazy môžu patriť podnikové zápisnice, účtovné knihy, výročné správy, interné memorandá, záznamy o transakciách a dokonca aj kalendáre osobných stretnutí - nič však nie je dôležitejšie ako lokalizácia samotného čísla politiky.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.