Neodvolateľná dôvera
Nezrušiteľný trust je druh dôvery, ktorého podmienky nemožno zmeniť, zmeniť a doplniť alebo ukončiť bez súhlasu príjemcu alebo príjemcov grantu. Poskytovateľ po účinnom prevode všetkého vlastníctva majetku na zverenecký fond zákonne odstraňuje všetky svoje vlastnícke práva k aktívam a zvereneckému fondu.
Toto je na rozdiel od odvolateľnej dôvery, ktorá umožňuje poskytovateľovi upraviť dôveru, ale tak stráca určité výhody, ako napríklad ochrana veriteľov.
dôležitý
Úvery sú dôležitým prvkom plánovania nehnuteľností a nie sú určené len pre veľmi bohatých.
01:40Neodvolateľná dôvera
Ako funguje neodvolateľná dôvera
Hlavnými dôvodmi založenia neodvolateľnej dôvery sú majetkové a daňové dôvody. Výhodou tohto typu dôvery v nehnuteľný majetok je to, že odstraňuje všetky incidenty vlastníctva a účinne odstraňuje majetkový fond z zdaniteľného majetku poskytovateľa. Zbavuje aj poskytovateľa dane z príjmu, ktorý príjem vytvára. Aj keď sa daňové pravidlá v jednotlivých jurisdikciách líšia, vo väčšine prípadov poskytovateľ grantu nemôže získať tieto výhody, ak sú poručníkom. Aktíva držané v majetku v podielovom fonde môžu zahŕňať, ale nie sú obmedzené na podnikanie, investičné aktíva, hotovosť a životné poistenie.
Vytvorenie dôvery akéhokoľvek typu môže byť dosť zložité, aby bol potrebný právny zástupca. Ako také sa považujú trusty za prostriedok pre bohatých jednotlivcov a vzhľadom na poplatky za právne zastúpenie, ktoré ich nastavenie vyžaduje (niekoľko tisíc dolárov alebo viac), to môže byť pravda. Úverové fondy však majú miesto v plánovaní dedičstva a dedičstva pre jednotlivcov so skromnejšími prostriedkami. Napríklad, ak tvorca dôvery nedôveruje príjemcovi, že dostane veľkú sumu peňazí bez pravidiel, akýkoľvek plán na vyplatenie alebo zváženie jeho použitia.
Neodvolateľné trusty sú užitočné najmä pre jednotlivcov, ktorí pracujú v profesiách, ktoré ich môžu vystaviť súdnym procesom, ako sú lekári alebo právnici. Akonáhle je majetok prevedený na takúto dôveru, je vo vlastníctve fondu v prospech uvedených príjemcov. Preto je bezpečný pred súdnymi rozhodnutiami a veriteľmi, pretože dôvera nebude účastníkom žiadneho súdneho sporu.
Dnešné neodvolateľné trusty prichádzajú s mnohými ustanoveniami, ktoré sa v starších verziách týchto nástrojov bežne nenachádzali. Tieto dodatky umožňujú oveľa väčšiu flexibilitu pri správe dôvery a distribúcii aktív. Ustanovenia, ako je dekantácia, ktoré umožňujú prechod dôvery na novšiu dôveru, ktorá má modernejšie alebo výhodnejšie ustanovenia, môžu zabezpečiť, aby sa aktíva trustu spravovali efektívne teraz aj v budúcnosti. Ďalšie funkcie, ktoré umožňujú dôvere zmeniť svoj trvalý pobyt, môžu poskytnúť ďalšie daňové úspory alebo iné výhody.
Kľúčové jedlá
- Nezrušiteľný trust je druh dôvery, ktorého podmienky nemožno zmeniť, zmeniť a doplniť alebo ukončiť bez súhlasu príjemcu alebo príjemcov grantu.
- Poskytovateľ po účinnom prevode všetkého vlastníctva majetku na zverenecký fond zákonne odstraňuje všetky svoje vlastnícke práva k aktívam a zvereneckému fondu.
- Neodvolateľné trusty nemôžu byť modifikované po ich vytvorení, alebo ich je veľmi ťažké modifikovať.
- Neodvolateľné trusty ponúkajú výhody daňového úkrytu, ktorým neodvolateľné trusty nie sú.
Neodvolateľné typy dôvery
Neodvolateľné trusty majú dve formy: živé trusty a závetné trusty.
Živá dôvera, známa tiež ako „inter vivos“ (latinčina „medzi živými“), je založená a financovaná jednotlivcom počas ich života. Niektoré príklady živej dôvery sú:
- Neodvolateľná dôvera v životné poistenie
- Dôverná anuita - dôvera (GRAT), dôvera počas celého života (SLAT) a kvalifikovaná osobná bydliska (QPRT) (všetky typy doživotných darcovských trustov)
- Dobročinná zvyšná dôvera a dobročinná vedúca dôvera (obidve formy charitatívnych trustov)
Naopak, záväzné trusty sú neodvolateľné svojím dizajnom, pretože vznikajú po smrti ich tvorcu. Sú financované z majetku zosnulého podľa podmienok ich vôle. Jediným spôsobom, ako vykonať zmeny v závetnej dôvere (alebo ju zrušiť), je zmeniť vôľu tvorcu dôvery pred smrťou.
Základy neodvolateľnej dôvery
Nezrušiteľný trust má poskytovateľa grantu, správcu a príjemcu alebo príjemcov. Keď poskytovateľ grantu vloží aktívum do neodvolateľnej dôvery, je to dar dôveryhodnej spoločnosti a poskytovateľ ju nemôže odvolať. Poskytovateľ môže diktovať podmienky, pravidlá a použitie zvereneckého majetku so súhlasom správcu a príjemcu.
Neodvolateľné trusty môžu mať veľa aplikácií pri plánovaní zachovania a distribúcie dedičstva, vrátane:
- Využiť oslobodenie od dane z majetku a odstrániť z majetku zdaniteľný majetok. Majetok prevedený na neodvolateľnú živú dôveru sa nezapočítava do hrubej hodnoty majetku. Takéto trusty môžu byť obzvlášť užitočné pri znižovaní daňovej povinnosti veľmi veľkých majetkov.
- Aby sa zabránilo príjemcom zneužívania majetku, poskytovateľ grantu môže stanoviť podmienky distribúcie.
- Darovať majetok do dedičstva pri zachovaní príjmu z majetku.
- Odstrániť z majetku pozoruhodné aktíva a zároveň poskytnúť príjemcom zvýšený základ pri oceňovaní majetku na daňové účely.
- Darovať deťom hlavné bydlisko podľa výhodnejších daňových pravidiel.
- Usporiadať životné poistenie, ktoré by efektívne odstránilo príjmy z dedičstva.
- Vyčerpanie majetku z dôvodu zabezpečenia nároku na štátne dávky, ako sú príjmy zo sociálneho zabezpečenia a Medicaid (pre domácu starostlivosť). Takéto trusty môžu byť tiež použité na pomoc pri zabezpečení výhod a starostlivosti o dieťa so špeciálnymi potrebami zabránením diskvalifikácie oprávnenosti.
Neodvolateľná dôvera je zložitejšou právnou úpravou ako odvolateľná dôvera. Keďže pri použití neodvolateľnej dôvery by mohli nastať súčasné dane z príjmu a budúce dane z nehnuteľností, vyhľadajte pomoc od daňového alebo majetkového zástupcu.
Neodvolateľné vzťahy dôveryhodnosti vs odvolateľné vzťahy dôveryhodnosti
Výmenné fondy môžu byť kedykoľvek zmenené a doplnené alebo zrušené, pokiaľ je ich tvorca duševne spôsobilý. Výhodou je, že ich tvorca mohol zrušiť a získať späť majetok, ktorý má zverenec, kedykoľvek pred smrťou. Takéto trusty však neposkytujú rovnakú ochranu pred súdnymi konaniami alebo daňami z nehnuteľností ako neodvolateľné trusty.
Vládne subjekty pri použití odvolateľných trustov budú brať do úvahy, že akýkoľvek majetok držaný v jednom ešte stále patrí tvorcovi trustu, a preto môže byť zahrnutý do svojho majetku na daňové účely alebo pri kvalifikácii na vládne výhody. Keď tvorca dôveryhodnej dôvery zomrel, dôvera sa stane neodvolateľnou.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.