Úvod do jednoduchých plánov 401 (k)

Motivačný plán úspor pre zamestnancov Dôchodkové plány pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÉ) môžu byť prínosom pre majiteľov malých podnikov. Ale mnohí nevedia o jednej z jej možností: plán SIMPLE 401 (k), kríženec medzi známym SIMPLE IRA a tradičným plánom 401 (k).

Kľúčové jedlá

• Plány SIMPLE 401 (k) kombinujú vlastnosti tradičných 401 (k) s jednoduchosťou SIMPLE IRA.
• Spoločnosti so 100 alebo menej zamestnancami môžu zostaviť JEDNODUCHÉ plány 401 (k).
• SIMPLE 401 (k) plány fungujú ako tradičné 401 (k) s, ale príspevky zamestnancov sú obmedzené na nižšiu ročnú sumu.

Základy SIMPLE 401 (k)

Ako už názov napovedá, SIMPLE 401 (k) je zjednodušená, rozložená verzia bežného plánu 401 (k), zameraná na samostatne zárobkovo činné osoby a malých podnikateľov. Rovnako ako v prípade SIMPLE IRA môžu plán SIMPLE 401 (k) vypracovať iba zamestnávatelia so 100 a menej zamestnancami. Podnikanie môže byť štruktúrované v akejkoľvek podobe, vrátane samostatných vlastníkov, partnerstiev a spoločností.

Zamestnanci vo veku najmenej 21 rokov, ktorí ukončili najmenej jeden rok služby, musia mať možnosť zúčastniť sa na programe SIMPLE 401 (k). Museli tiež dostať kompenzáciu najmenej 5 000 dolárov za predchádzajúci rok.

Jedna zo zjednodušených funkcií: Plány JEDNODUCHÝCH 401 (k) nevyžadujú nediskriminačné a vysoko náročné testovanie, aby sa zabezpečilo, že plán funguje v súlade s pravidlami IRS. Vo všeobecnosti musí takéto testovanie vykonávať odborník a môže byť dosť nákladné.

Pravidlá IRS zakazujú spoločnosti ponúkať zamestnancom, na ktorých sa už vzťahuje SIMPLE 401 písm. K), iné dôchodkové plány. Tieto spoločnosti sa však môžu rozhodnúť zachovať osobitný dôchodkový plán pre iné skupiny zamestnancov, na ktorých sa nevzťahuje SIMPLE 401 písm. K).

Ako funguje SIMPLE 401 (k)

Po nastavení funguje jednoduchý 401 (k) ako bežný 401 (k). Zamestnanci na to prispievajú sumou pred zdanením zo svojich výplatných pásiem, pričom prostriedky investujú do možností poskytnutých správcom programu. IRS stanovuje sumu, ktorú môžu každý rok prispieť. Spravidla ide o približne dve tretiny príspevku poskytovaného na pravidelných 401 (k). Zamestnanci vo veku 50 a viac rokov môžu poskytnúť dodatočný príspevok na dobehnutie - približne polovica príspevku povolená na pravidelných 401 (k).

V roku 2019 maximálny počet zamestnancov, ktorí môžu prispievať na SIMPLE 401 (k), je 13 000 dolárov a tí, ktorí majú viac ako 50 rokov, môžu prispieť ďalšími 3 000 $.

Na rozdiel od tradičných 401 (k) musia zamestnávatelia prispievať na účty JEDNODUCHÝCH 401 (k) svojich zamestnancov.

Podľa IRS musia zamestnávatelia poskytnúť buď zodpovedajúci príspevok do výšky 3% mzdy každého zamestnanca, alebo nezvoliteľný príspevok vo výške 2% (to znamená, aj keď zamestnanci prispievajú vlastnými príspevkami) z odmeny každého oprávneného zamestnanca. Všetky príspevky zamestnávateľa na JEDNODUCHÉ 401 (k) podliehajú stropu odmien zamestnancov (280 000 dolárov za rok 2019). Toto je jeden zo spôsobov, ako sa SIMPLE 401 (k) líši od SIMPLE IRA. Toto ustanovenie by mohlo znamenať, že vysoko platení zamestnanci dostanú nižšiu zhodu.

Zamestnanci musia mať finančné prostriedky na svojom účte, kým nedosiahnu vek 59½ roka. Môžu si však vziať pôžičky za svoj zostatok. Príspevky na SIMPLE 401 (k) sa podľa pravidiel IRS okamžite získavajú na 100%. Zamestnanec, ktorý spĺňa požiadavky na prijímanie rozdelenia z programu, môže kedykoľvek vybrať svoj zostatok na účte a nestratí ho, ak zmení zamestnanie po tom, čo sú peniaze na jeho účte.

Pros

• Okamžité 100% oprávnenie (pre zamestnanca)

• Žiadne testovanie diskriminácie (pre zamestnávateľa)

• Pôžičky povolené

Zápory

• Povinné príspevky (pre zamestnávateľa)

• Nie sú povolené žiadne ďalšie plány

• Menšie príspevky zamestnancov ako bežné 401 (k)

SIMPLE 401 k) Pravidlá a nariadenia

K 1. januáru a 1. októbru sa musí ustanoviť JEDNODUCHÁ k) k). Zamestnávateľ musí poskytnúť každému zamestnancovi, ktorý má nárok na odklad, oznámenie o odklade za rok, v ktorom sa plán zostavuje, a za každý rok, v ktorých si zamestnávateľ tento plán zachováva. Oznámenie sa musí vo všeobecnosti poskytnúť najmenej 60 dní pred tým, ako sa zamestnanec môže zúčastniť na pláne. Toto oznámenie musí obsahovať vyhlásenie o práve zamestnanca odvádzať príspevky na odloženie platu do programu a ukončiť jeho účasť na programe.

Spoločnosti ponúkajúce plán musia každý rok podať formulár 5500.

Spodný riadok

Pomáhať svojim zamestnancom šetriť na dôchodok je skvelý spôsob, ako udržať mieru obratu na nízkej úrovni a udržať si ju. Neubližuje ani prilákaniu talentov - udržať malú firmu konkurencieschopnú s výhodami, ktoré ponúkajú väčšie spoločnosti.

Kým plány SIMPLE 401 (k) však majú veľa výhod, napríklad ľahko spravovateľné pravidlá, v porovnaní s inými plánmi sporenia majú určité nevýhody. Povinné príspevky a administratíva, hoci sú zjednodušené, môžu byť bremenom. Výsledkom je, že nie sú pre každú spoločnosť - ale potom existuje niekoľko možností. Poraďte sa s poskytovateľmi plánov 401 (k) a so svojím tímom daňových odborníkov, aby ste zistili, či je toto dôchodkové vozidlo najvhodnejšie pre vás a vašich zamestnancov.