Zdedil IRA
Zdedená IRA je účet, ktorý sa otvorí, keď jednotlivec zdedí dôchodkový plán sponzorovaný IRA alebo zamestnávateľom po smrti pôvodného vlastníka. Jednotlivec, ktorý zdedí individuálny dôchodkový účet (IRA) (príjemca), môže byť ktokoľvek - manžel / manželka, príbuzný alebo neprepojená strana alebo subjekt (majetok alebo trust). Pravidlá, ako zaobchádzať s zdedenou IRA, sa však líšia pre manželov alebo manželky. Zdedená IRA je známa aj ako „IRA príjemcu“. Mnoho z najlepších sprostredkovateľov IRA poskytuje podporu pri riešení týchto záležitostí.
Členenie zdedenej IRA
Príjemca môže otvoriť zdedenú IRA od rôznych oprávnených IRA, vrátane tradičných, Roth, rollover, SEP a SIMPLE IRA. Majetok v IRA zosnulého musí byť prevedený do nového zdedeného IRA v mene príjemcu. K tomuto presunu musí dôjsť, aj keď je plánované rozdelenie jednorazovej sumy. Pozostalý manžel / manželka môže previesť aktíva na svoj vlastný účet. Príspevky nemôžu byť prevedené na zdedenú IRA.
Ak vlastník už v čase smrti začal prijímať požadované minimálne distribúcie (RMD), príjemca musí pokračovať v prijímaní distribúcií podľa výpočtu alebo predložiť nový rozvrh na základe svojej vlastnej dĺžky života. Ak vlastník ešte nevybral harmonogram RMD alebo nedosiahol vek 70½ roka, príjemca IRA má päťročné obdobie na výber prostriedkov, ktoré by potom podliehali dani z príjmu.
Zdedené IRA: Pravidlá pre manželov
Manželia majú väčšiu flexibilitu v spôsobe zaobchádzania s zdedenou IRA. Napríklad, môžu preniesť existujúce IRA do svojho mena a odložiť distribúciu, kým sa nevyžadujú RMD (manželia nemajú túto možnosť). Preživší manželia nemusia okamžite rozdeľovať dedičstvo z IRA. Majú 60 dní od prijatia distribúcie, aby ju mohli previesť do svojej vlastnej IRA, pokiaľ distribúcia nie je požadovaná minimálna distribúcia.
Zdedené IRA: Pravidlá pre manželov / manželky
Príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami, podliehajú požadovanému minimálnemu rozdeleniu a nemôžu zdediť dedičnú IRA ako svoj vlastný. Nesmú vkladať príspevky ani vkladať aktíva do zdedenej IRA alebo z nej. Dane sú splatné až do prijatia rozdelenia. Manželia, ktorí nie sú manželmi, nemôžu ponechať aktíva v pôvodnej IRA a musia naďalej dostávať platby z tohto účtu. Aktíva musia byť distribuované formou jednorazovej platby alebo prevedené na zdedenú IRA.
Všeobecne platí, že aktíva zdedené Roth IRA sa musia distribuovať do konca piateho kalendárneho roka po roku úmrtia pôvodného vlastníka IRA, pokiaľ nie je splatná celoživotná dávka. Ak manžel zdedil Roth IRA, môžu buď oddialiť distribúciu, až do okamihu, keď by zosnulý vlastník IRA dosiahol vek 70 ½, alebo zaobchádzať s Roth IRA ako so svojimi vlastnými.
Služba Internal Revenue Service poskytuje usmernenia pre zdedených príjemcov IRA. Formy IRS 1099-R a 5498 sú potrebné pre zdedené IRA. Daňové zákony týkajúce sa zdedených IRA sú dosť komplikované. Príjemcovia by sa mali poradiť s daňovým odborníkom, ak zdedia IRA.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.