Nepriamy prechod
Nepriamym prevrátením je prevod peňazí z programu odloženého dane 401 (k) na iný odchodný účet s odložením dane. Ak je rolovanie priame, peniaze sa presúvajú priamo medzi účtami bez toho, aby sa ich majiteľ dotkol. Pri nepriamom prevrátení sú finančné prostriedky poskytnuté zamestnancovi prostredníctvom šeku na vklad na osobný účet.
Kľúčové jedlá
- Možnosť nepriameho prevodu peňazí medzi dôchodkovými účtami by sa mala brať vôbec opatrne.
- Priame obnovenie dane chráni vaše dôchodkové fondy pred daňami z príjmu a pokutami za daný daňový rok.
- Nepriamy prechod, ak sa nedosiahne správne, vám môže nechať dlhovať dane z príjmu, pokutu za predčasný výber a dokonca aj daň z nadmerných príspevkov.
Ak dôjde k nepriamemu prevráteniu, vlastník musí vložiť prostriedky do novej IRA do 60 dní, aby sa vyhýbal plateniu dane z príjmu v plnej výške plus statnú daňovú pokutu.
Pochopenie nepriameho prevrátenia
Prevrátenie dôchodkového účtu je bežné, keď zamestnanec zmení zamestnanie alebo opustí prácu, aby začal samostatne podnikať. Väčšinu času je rolovanie priame, aby sa vylúčilo akékoľvek riziko, že jednotlivec stratí stav účtu s odloženou daňovou povinnosťou a dlhuje odvážny trest za predčasné výbery, ako aj dane z príjmu.
Majiteľ účtu však má možnosť nepriameho prevrátenia. V takom prípade zamestnávateľ vo všeobecnosti zrazí 20% sumy, ktorá čaká na prevod, aby zaplatila splatné dane. Tieto peniaze sa vracajú ako daňový úver za rok, keď je ukončený proces prevrátenia.
Ak sa treba vyhnúť veľkému daňovému zákonu a daňovej sankcii, musí sa proces nepriameho prevrátenia ukončiť do 60 dní.
Keď sú peniaze v rukách majiteľa účtu, môžu sa použiť na akýkoľvek účel počas celého 60-dňového obdobia odkladu. Ak ho potom osoba neuloží na iný účet s odloženou daňou, celý zostatok podlieha dani a bude mu uložená 10% pokuta za predčasné výbery, za predpokladu, že táto osoba má menej ako 59 rokov.
Prečo používať nepriamy prechod?
Osobní finanční poradcovia a daňoví poradcovia do veľkej miery jednomyseľne radia svojim klientom, aby vždy používali možnosť priameho prevrátenia, nie nepriameho prevrátenia.
Jediným dôvodom na použitie nepriameho prevrátenia je, že majiteľ účtu má peniaze na urgentné použitie a dá sa to dosiahnuť bez rizika do 60 dní. Napríklad niekto, kto sa presťahuje do nového zamestnania, môže mať veľké okamžité výdavky, ktoré mu budú včas uhradené.
Či už existuje dôvod na použitie nepriamej možnosti alebo nie, IRS má nejaké veľmi vyberavé pravidlá, ktoré by mohli majiteľa účtu zakopnúť:
- V rámci 12-mesačného obdobia je povolený iba jeden nepriamy prechod. (To znamená akékoľvek 12-mesačné obdobie, nie zdaňovacie obdobie.)
- Prevod musí prebiehať z jedného účtu na druhý a nesmie sa rozdeliť medzi viac účtov.
Zbavte sa niektorého z týchto pravidiel a ste na špici dane z príjmu za celú vybratú sumu plus 10% daň z predčasného rozdelenia. Rozdelenie peňazí medzi účty, ako je opísané vyššie, má navyše vlastnú sankciu: Dlhujete 6% daň z nadmerného príspevku na jednom z týchto účtov každý rok, pokiaľ účet existuje.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.