Ako sa kvalifikovať pre zrážku daní z domáceho úradu

Technologická revolúcia vyvolala osobný počítač, internet, e-mail, zdieľanie súborov a videokonferencie. Zložte ich všetky a vytvorte domácu kanceláriu. Toto je miesto, kde môžete robiť všetky veci, ktoré robíte v práci, ale teraz v pyžamovom spodku. Toto usporiadanie je nielen pre pracovníkov omnoho pohodlnejšie, ale tiež umožňuje mnohým z nich odpočítať daň za používanie ich domovov.

Nie všetci zamestnanci sú však schopní odpísať svoje výdavky z domácej kancelárie. Tento článok vám poskytne štyri testy, ktoré musíte zložiť, aby ste mohli odpočítať výdavky domácej kancelárie. Ukáže vám tiež, čo a koľko si môžete odpočítať.

Test 1 - Je priestor využívaný iba na podnikanie? Prvým testom, ktorý sa musí uplatniť na akúkoľvek domácu kanceláriu, je to, či sa pracovný priestor využíva výlučne a pravidelne na podnikanie. Predtým, ako je možné vykonať odpočet, musia byť v tomto teste splnené obe tieto kritériá. Zjednodušene povedané, ak sa pracovný priestor používa na obchodné aj osobné použitie, nie je odpočítateľný. Okrem toho sa priestor musí pravidelne využívať na obchodné účely; priestor, ktorý sa využíva len niekoľkokrát za rok, nebude IRS považovať za domácu kanceláriu, aj keď sa priestor používa výlučne na obchodné účely.

Tieto kritériá účinne diskvalifikujú mnohých spisovateľov, ktorí sa snažia uplatniť túto zrážku, ale nedokážu dokázať pravidelné a výhradné používanie domácej kancelárie. Nie je však potrebné rozdeliť váš pracovný priestor, aby sa odpočítal, hoci to môže byť užitočné v prípade, že ste auditovaný. Stôl v rohu miestnosti sa môže kvalifikovať ako pracovný priestor, pokiaľ pri výpočte štvorcových záberov počítate iba primerané množstvo priestoru okolo stola.

Jediná výnimka z testu výhradného použitia sa vzťahuje na archivátorov, ktorí poskytujú služby dennej starostlivosti o deti alebo časť domácnosti, na skladovanie zásob. V takom prípade by sa domov pravidelne používal na dennú starostlivosť, ale nie výlučne, pretože osoby, ktoré sa starajú o starostlivosť, sú tam iba počas dňa. Výdavky na domácu starostlivosť sa preto vypočítavajú tak, že sa rozdelia nielen štvorcové záběry domu na plochu používanú na dennú starostlivosť, ale aj počet hodín, v ktorých sa oblasť využíva na dennú starostlivosť, a na počet hodín v roku (8 760 ročne). Za určitých podmienok môžu byť odpočítateľné aj technické miestnosti, ako sú práčovne a sklady.

Test 2 - Kto hovorí, že musíte pracovať z domu? Druhým veľkým testom, ktorý musíte splniť, je to, či vaša domáca kancelária je výlučne pre vaše pohodlie alebo pre pohodlie vášho zamestnávateľa. Ak vám zamestnávateľ poskytol miesto na podnikanie vo svojom vlastnom mieste, nemôžete jednoducho zriadiť domácu kanceláriu pre svoje vlastné pohodlie a odpočítať jej náklady. Váš zamestnávateľ musí poveriť prácou z domu pred odpočítaním vašich výdavkov. Nie je možné nájsť iné miesto.

Zamestnanci aj nezávislí dodávatelia to možno budú musieť preukázať IRS prostredníctvom výdavkov a dokladov od svojich zamestnávateľov, v ktorých sa uvádza, že mimo ich domovov nie je k dispozícii žiadne pracovisko.

Test 3 - Vyhovujú všetkým vašim podnikom? Filtre, ktoré majú viac ako jednu domácu firmu, musia byť pri žiadosti o odpočet domácej kancelárie opatrné. Ak niektorá z ich rôznych oblastí podnikania nespĺňa vyššie uvedené kritériá, za žiadne z nich sa nemôže odpočítať žiadna domáca kancelária. Je to všetko alebo nič; výdavky domácej kancelárie, ktoré vzniknú pre každú samostatnú oblasť podnikania, musia samostatne spĺňať vyššie uvedené kritériá, a ak zlyhá jedna línia, zlyhajú aj všetky ostatné.

Poznámka : Ľudia, ktorí nespĺňajú podmienky na odpočítanie dane z domácej kancelárie, si môžu stále odpočítať všetky ostatné bežné odpočty z podnikania. Viac informácií o týchto odpočtoch nájdete na webovej stránke IRS a stiahnite si pokyny pre formulár 2106 IRS a harmonogram C.

Blahoželáme! Ťažká časť skončila
Teraz, keď ste to zvládli tak ďaleko a úspešne ste absolvovali prvé tri testy, musíte vykonať niektoré výpočty, aby ste sa mohli presunúť do záverečného testu. Zahŕňa to vyplnenie formulára 8829 IRS na výpočet skutočnej výšky odpočítateľných výdavkov na domácu kanceláriu.

Prvým krokom pri výpočte výdavkov je určenie štvorcových záberov na pracovisku a ich rozdelenie celkovým štvorcovým záberom domácnosti. Tu je jednoduchý príklad:

• Krok 1: Vypočítajte si štvorcový záznam vašej domácej kancelárie. Ak je v domácej kancelárii miestnosť s rozlohou 15 stôp až 15 stôp, jej celková plocha v štvorcových stopách je 225 stôp štvorcových (15 stôp x 15 stôp = 225 štvorcových stôp).
• Krok 2: Zistite štvorcové zábery vášho domu. Pre náš príklad povedzme, že váš domov má celkovú plochu 1 600 štvorcových stôp.
  
• Krok 3: Teraz rozdeľte oblasť svojej kancelárie oblasťou vášho domu. Ex. 225/1600 = 0, 14 (alebo 14%). Toto desatinné miesto predstavuje percentuálny podiel vašich celkových výdavkov na domácnosť, ktoré je možné priradiť k odpočtu domácej kancelárie.

Po určení percentuálneho podielu výdavkov na domácnosť, ktoré je možné odpisovať, musíte v oddiele uviesť všetky výdavky, ktoré sa týkajú celého vášho domu, ako napríklad úroky z hypotéky, dane z nehnuteľností, poistenie, poplatky a odpisy za rok. s názvom „nepriame výdavky“ formulára 8829. Výdavky, ktoré vzniknú výlučne v prospech kancelárskych priestorov, sa potom uvádzajú v časti „Priame výdavky“ formulára. Nepriame náklady sa sčítajú a vynásobia percentuálnym podielom získaným skôr (napr. 14% z nášho príkladu). Potom sa k súčtu priamych výdavkov pripočíta celková suma nepriamych výdavkov.

Záverečný test - Prevyšujú odpočty príjem? Našťastie a na rozdiel od školy je záverečná skúška odpočtov domácej kancelárie najjednoduchšou skúškou. Na dokončenie tohto testu „príjmu“ sa musíte uistiť, že celkové odpočítateľné náklady nepresahujú príjmy z podnikania, pre ktoré boli odpočty odpočítané. Napríklad, ak celkové odpočty klesnú na 1 200 dolárov, napriek tomu ste z podnikania zarobili iba 950 dolárov, potom sa za daný rok môžu odpočítať iba 950 dolárov. Zvyšok však možno preniesť do budúceho roka a odpočítať, ak príjem z podnikania presiahne náklady.

Toto konečné číslo sa potom použije buď v zozname C pre samostatne zárobkovo činné osoby alebo vo formulári 2106 a potom v zozname A pre zamestnancov. Táto skupina musí tiež byť schopná rozdeliť odpočty a potom odpočty z domácej kancelárie sa sčítajú spolu so všetkými ostatnými nevyplatenými výdavkami na zamestnancov a musia byť vyššie ako hranica 2% upraveného hrubého príjmu, aby boli odpočítateľné.

Spodný riadok
Zaradenie vašej spální do domácej kancelárie trvá viac ako len plagát „Hang in there, kitty“ a osobný počítač. Ak sa chcete vyhnúť veľmi nepríjemnému auditu, musíte porozumieť pravidlám odpočtu z domácej kancelárie a musíte ich správne uplatniť, aby ste si mohli odpočítať správne. Viac informácií o odpočtoch z domácej kancelárie nájdete na webovej stránke IRS, jednoducho si stiahnite pokyny pre formulár 8829 IRS.