Ako podať prvé daňové priznanie vášho dieťaťa

Keď sa deti pohybujú k dospelosti, rodičia čelia niekoľkým medzníkovým rozhodnutiam. Súčasťou rozhodnutia je v každom prípade snaha pomôcť deťom stať sa nezávislými a zodpovednejšími. Je tu však ďalší míľnik, ktorý rodičia nemusia predvídať, aj keď to bude súčasťou takmer každej skúsenosti s vyrastaním každého dieťaťa a (na rozdiel od kľúčov od auta a kreditných kariet) sa to vyžaduje zo zákona. Je to podanie prvého daňového priznania k dani z príjmu v mene dieťaťa.

Ako by si mali rodičia uvedomiť, registrácia dane z príjmu sa v školách nevyučuje a nie je predmetom, ktorý upúta pozornosť mladých ľudí na televíziu. Väčšina detí má len slabú predstavu o tom, čo sú dane z príjmu, nehovoriac o konkrétnych pravidlách, ktoré musia splniť. Úlohou rodiča je preto iniciovať tento obrad priechodu hodnotením požiadaviek na daňové priznanie a / alebo získaním usmernení od daňových odborníkov. Tento článok je navrhnutý ako „rýchly sprievodca“ rodiča k tejto téme. Zahŕňa základné pravidlá, ktoré by ste mali vedieť pri určovaní, kedy vaše dieťa musí (alebo malo) podať žiadosť. Poskytuje tiež návrhy, ako pomôcť deťom v budúcnosti prevziať zodpovednosť za svoje vlastné daňové povinnosti.

Stručný rodičovský sprievodca po daniach

Začnime opísaním troch základných dôvodov, prečo by deti mali podávať federálne daňové priznania:

• Ak je príjem dieťaťa vyšší ako určitá úroveň, služba pre daňové príjmy (IRS) vyžaduje podanie daňového priznania
• Podanie môže pomôcť pri vymáhaní daní, ktoré zrazil zamestnávateľ vášho dieťaťa
• Podávanie záznamov pomáha vzdelávať deti a vytvára dobré finančné návyky, ktoré budú pokračovať aj v dospelosti

Keď deti musia spracovať

Deti môžu byť nárokované ako nezaopatrené osoby za predpokladu, že spĺňajú jednu z týchto kategórií:

• Do 19 rokov na konci kalendárneho roka a mladší ako žiadateľ (alebo manžel / manželka žiadateľa pri spoločnom podaní žiadosti)
• Do 24 rokov na konci kalendárneho roka študent a mladší ako žiadateľ (pri žiadosti o registráciu manželského partnera žiadateľa)
• Akýkoľvek vek je trvalo a úplne zdravotne postihnutý

Aby bolo možné požiadať o oslobodenie od nezaopatreného dieťaťa, musí daňovník poskytnúť aspoň 50% výživného na dieťa a dieťa musí spolu s dospelým žiť najmenej polovicu roka. Rodičia, nevlastní rodičia, pestúnski rodičia, súrodenci a starí rodičia môžu deti vyživovať.

Kvalifikácia ako nezaopatreného dieťaťa neznamená, že dieťa je oslobodené od dane z príjmu. Určujú to štyri základné testy, z ktorých každý vyžaduje, aby sa za daný rok podalo daňové priznanie federálnej dane z príjmu:

1. Dieťa má nezaslúžený príjem (z investičných úrokov, zisky a kol.) Nad 2 100 USD
2. Dieťa dosiahlo príjem nad 12 350 dolárov
3. Hrubý príjem je vyšší ako väčší z 1 050 dolárov alebo príjem zo zárobku (do 6 000 dolárov) plus 350 dolárov
4. Čistý zisk zo samostatnej zárobkovej činnosti je 400 a viac dolárov

Zobrazené sumy sú za rok 2018 (dane splatné 15. apríla 2019). Ďalšie informácie nájdete v publikácii IRS 929 (6. marca 2019), daňové pravidlá pre deti a závislé osoby .

Dodatočné pravidlá sa vzťahujú na nevidiace deti, ktoré dlhujú dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare za tipy alebo mzdy, ktoré zamestnávateľ nenahlásil alebo nezdalil, alebo pre tie, ktoré dostávajú mzdy od cirkví oslobodených od daní zamestnávateľovi zo sociálneho zabezpečenia a Medicare. Podrobnosti získate od kvalifikovaného daňového odborníka.

Ak sa podľa prvého testu vyžaduje podanie návratu a dieťa nemá žiadny iný príjem okrem príjmu v neprítomnosti, rodičia sa môžu vyhnúť samostatnému podaniu žiadosti dieťaťa prostredníctvom voľby opísanej ďalej v tomto článku.

Príklad - Kedy podať súbor

Johnny má 17 rokov a je nárokovaný ako závislý od daňového priznania svojich rodičov. Zarobil úrokové výnosy vo výške 100 dolárov z bankového účtu v jeho mene (nezaslúžené), 1 500 dolárov za prácu na čiastočný úväzok v benzínovej stanici (zarobil) a 200 dolárov za kosenie trávnikov (samostatná zárobková činnosť). Nemusí podať žiadosť, pretože nespĺňa žiadne zo štyroch testov.

Mnoho štátov má požiadavky na registráciu detí, ktoré sú paralelné s federálnymi pravidlami; Je však dôležité overiť si podrobnosti týkajúce sa pravidiel registrácie štátu u kvalifikovaného daňového poradcu.

Pri podaní je možné získať späť zadržanú daň

Niektorí zamestnávatelia automaticky vyberajú časť dane z príjmu. Vyplnením formulára W-4 vopred môžu deti, ktoré neočakávajú dlhovanie dane z príjmu, požiadať o oslobodenie. Ak zamestnávateľ už zrazil dane, dieťa by malo podať priznanie na vrátenie dane z IRS.

Najjednoduchší spôsob podania súboru je použitie jednostránkového formulára IRS 1040EZ, ktorý nájdete na webovej stránke IRS. Dieťa musí podpísať formulár, priložiť kópiu každého formulára W-2 poskytnutého zamestnávateľom a IRS vráti platbu. Aj keď sú zadržané sumy malé, rodičia by mali naďalej pomáhať dieťaťu pri vyplňovaní formulára 1040 EZ, aby požiadali o vrátenie platby. Je to rýchle, jednoduché a čo je najdôležitejšie, učí dieťa, že každý daňový dolár sa počíta.

Pri podaní je vzdelávacie

Podávanie daní z príjmu môže naučiť deti, ako funguje daňový systém USA, a pomáha im vytvárať zdravé návyky pri registrácii už v ranom veku. V niektorých prípadoch to tiež môže pomôcť deťom začať šetriť peniaze alebo zarábať dávky do budúcnosti.

Vo vyššie uvedenom príklade si Johnny zarobil peniaze z kosenia trávnikov. Johnny nie je povinný podať daňové priznanie, pokiaľ čistý zisk zo samostatnej zárobkovej činnosti nepresahuje 400 dolárov; Mohlo by však byť užitočné uviesť príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti z dvoch dôvodov:

• Zarábanie pracovných kreditov na sociálne zabezpečenie - Deti môžu začať zarábať pracovné kredity na budúce dávky sociálneho zabezpečenia a Medicare, keď zarobia dostatočné množstvo peňazí, podajú príslušné daňové priznania a zaplatia federálny zákon o príspevkoch na poistenie (FICA) alebo daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
• Založiť IRA - Vyhlásením svojho príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti sa Johnny stane oprávneným založiť tradičný alebo Roth IRA a prispievať do výšky 100% čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. Pretože príjem dieťaťa je často nízky, Roth môže byť lepšou voľbou.

Deti môžu podať formulár 1040EZ a pripojiť Plán C-EZ na hlásenie obchodných ziskov.

Čo by mali rodičia pochopiť

Pokiaľ ide o registráciu daní z príjmu svojich detí, rodičia musia vedieť:

• Zákonne sú deti zodpovedné za podanie a podpísanie vlastného daňového priznania k dani z príjmu. Táto zodpovednosť sa môže začať v každom veku, možno ešte skôr, ako sa deti stanú oprávnenými voliť. Podľa publikácie IRS 929 : „Ak dieťa nemôže podať svoj vlastný návrat z akéhokoľvek dôvodu, ako je vek, rodič alebo opatrovník dieťaťa je zodpovedný za podanie návratu v jeho mene.“
• Deti môžu dostávať oznámenia o nedostatkoch daní a dokonca môžu byť podrobené auditu. Ak k tomu dôjde, rodičia by mali okamžite informovať IRS, že akcia sa týka dieťaťa. Podľa publikácie IRS 929 sa „IRS pokúsi vyriešiť záležitosť s rodičom (rodičmi) alebo opatrovníkom (-mi) dieťaťa v súlade s ich autoritou.“
• Rodičia môžu niekedy preskočiť podanie osobitného daňového priznania pre svoje dieťa. Ak by sa od dieťaťa vyžadovalo podanie daňového priznania, ale jeho jediný príjem pozostáva z úrokov, dividend a kapitálových výnosov (nezaslúžený príjem), rodičia sa môžu rozhodnúť zahrnúť príjem dieťaťa do svojho vlastného daňového priznania a vyhnúť sa samostatnému podaniu. Ak chcete zistiť, či je táto možnosť k dispozícii alebo najlepšia možnosť, obráťte sa na daňového odborníka. Upozorňujeme, že v roku 2017, ak je príjem vyšší ako 2 100 USD, sa peniaze vo všeobecnosti zdaňujú podľa sadzieb dane rodiča namiesto dieťaťa, ak je sadzba rodiča vyššia. Podľa nového zákona o daniach, ktorý sa začne v roku 2018 až do konca roku 2025, sa tento príjem z „dane pre deti“ bude zdaniť podľa hraničných zátvoriek trustov a statkov, čo môže byť vyššie pre niektoré rodiny so stredným príjmom, kde má dieťa významné nerealizovaný príjem (viac ako 12 500 dolárov dosahuje najvyššiu hranicu 37%).
• Významný príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti si vyžaduje zaplatenie dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Deti, ktoré zarábajú čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti nad prahom registrácie (400 dolárov - alebo 101, 28 dolárov, ak sú zamestnané v cirkvi oslobodenej od daní zo sociálneho zabezpečenia a daní Medicare), sú povinné platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti za sociálne zabezpečenie a Medicare, aj keď daň z príjmu nie je je dlžná. Daň je vypočítaná vo výške 12, 4% z vykázaného čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti (až do výšky 127 200 USD) plus 2, 9% daň z príjmu Medicare (bez obmedzenia príjmu), celkovo 15, 3%. Ak sa to týka vášho dieťaťa, pripojte formulár SE k daňovému priznaniu svojho dieťaťa.

Nápady Rodičia by mali komunikovať s deťmi

Diskutujte s vašimi deťmi o týchto informáciách:

• Keď vaše deti začnú pracovať, sadnite si s nimi a diskutujte o svojom prvom výplatnom pásku. Ukáže hrubý príjem, akékoľvek odpočty za dane z príjmu a všetky odpočty za dane FICA (Sociálne zabezpečenie a Medicare). Vysvetlite, že dieťaťu pravdepodobne bude vrátená akákoľvek zrážková daň z príjmu; odpočty FICA sa však nevracajú a budú naďalej zrážané zo zárobkov. Toto je ten správny čas na vysvetlenie základov sociálneho zabezpečenia a zdravotného poistenia a prínosov zárobkov v týchto programoch.
• Ak sa zdá, že ich príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti prekročí 400 dolárov, diskutujte o tomto procese rovnako.
• Vysvetlite, že v každom formulári dane z príjmu sú potrebné dve informácie: meno daňovníka a daňové identifikačné číslo (zvyčajne číslo sociálneho zabezpečenia pre deti). IRS chce, aby tieto dve položky zodpovedali údajom, ktoré obsahuje v súbore, a ak dôjde k rozporu, vzniknú problémy. Pripomeňte dieťaťu, aby sa vyhýbalo používaniu prezývok v daňových priznaniach.
• Zdôraznite deti, že daňové priznania k jednotlivým daniam sú splatné do 15. apríla nasledujúceho kalendárneho roka, za podanie prihlášky sa však nevzťahuje žiadna pokuta. Povzbudzujte ich, aby vo včasnom podaní boli všeobecne dobrým zvykom.
• Vysvetlite, že daňové priznania obsahujú dôverné informácie, ktoré by mali byť chránené pred zvedavými očami. Dobrým príkladom je vyplnenie vyplnených výkazov a kópií na bezpečnom mieste.
• Povzbudzujte deti, aby podpísali svoje vlastné daňové formuláre a vysvetľovali, že podpis potvrdzuje pravdivosť, presnosť a úplnosť formulára na základe trestu za krivú prísahu. Zdôrazniť, že krivá prísaha znamená „rozprávať prísahu“, aby sa zdôraznila potreba čestnosti pri podávaní daní.
• Posilniť dôležitosť venovania pozornosti daniam, včasného prihlásenia a brania záväzkov IRS vážne.

Spodný riadok

Ako už bolo uvedené vyššie, je na rodičoch, aby svoje deti naučili podať daň z príjmu. Najlepším spôsobom, ako vychovávať svoje dieťa o daniach, návratoch a hodnote dolára, je začať s výučbou čoskoro a niekoľkokrát ich najprv prejsť týmto procesom. Musíte úplne vysvetliť dôvody každej akcie, ktorú podnikajú, a ak nepoznáte odpovede na ich otázky, nezabudnite sa porozprávať s finančným odborníkom, ktorý tak urobí.