Ako vypočítam svoje zisky a / alebo straty, keď predám akciu?

Ak chcete začať, musíte poznať svoj nákladový základ alebo cenu, ktorú ste zaplatili za sklad. Ak ste tieto informácie nezaznamenali, mali by ste mať potvrdenie o vykonaní objednávky a / alebo výpis z účtu, ktorý pokrýva dátum nákupu s nákupnou cenou. Ďalej určíte predajnú cenu akcie z potvrdenia o vykonaní objednávky a / alebo výpisu z účtu sprostredkovateľa. Rozdiel medzi nákupnými a predajnými cenami je váš zisk alebo strata na akciu, ktorá po vynásobení počtom zúčastnených akcií poskytne celkovú sumu v dolároch za transakciu. Ak chcete toto číslo ďalej spresniť, môžete pripočítať a odpočítať sprostredkovacie provízie súvisiace s celkovou sumou nákupu akcií a celkovou sumou predaja akcií.

Ďalej, ak je zásoba na zdaniteľnom účte (bez IRA alebo bez dôchodku), musíte zvážiť aj daňové dôsledky. Ak v súčasnosti platíte v USA daňový zákonník, ak držíte zásobu kratšiu ako jeden rok, kapitálový zisk / strata sa bude považovať za krátkodobý a na daňové účely sa vypočíta ako bežný výnos (strata). Ak skladujete akcie dlhšie ako jeden rok a máte kapitálový zisk, bude vo väčšine prípadov podliehať súčasnej výhodnej dani z kapitálových výnosov vo výške 15%.

Pozrime sa na príklad výpočtu zisku / straty zásob. Predpokladajme, že 1. augusta 2016 kúpite 100 akcií XYZ za 20 USD za akciu a predáte 50 akcií tejto držby o 13 mesiacov neskôr 1. septembra 2017 za 25 USD za akciu. Na základe jednej akcie získate dlhodobý zisk 5 USD za akciu. Vynásobte túto sumu 50 akciami a získate dlhodobý kapitálový zisk (15% daňová sadzba) 250 dolárov (50 x 5 dolárov).

Investori si musia uvedomiť, že ak sa akcie rozdelia, musia tiež zodpovedajúcim spôsobom upraviť svoju cenu. Napríklad, ak by nákupná cena akcie bola 25 dolárov a rozdelila by sa 2 na 1, nákladová základňa by sa upravila na 12, 50 dolárov za akciu. (Viac informácií nájdete v časti Pochopenie rozdelenia zásob .)

Štatistika poradcu

Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Prvým krokom na zistenie ziskov alebo strát je určenie nákladovej základne zásoby. Váš nákladový základ je zvyčajne to, čo ste zaplatili za akciu plus akékoľvek provízie / poplatky, ktoré ste zaplatili za nákup. Napríklad:

Kúpili ste 10 akcií XYZ akcie za 100 dolárov za akciu = 1 000 dolárov.

Sprostredkovateľovi ste zaplatili províziu 50 dolárov.

Celková zaplatená suma je 1 050 dolárov, čo predstavuje základ nákladov. Vydelením 1050 dolárov 10 (počet akcií, ktoré vlastníte) sa rovná vášmu nákladovému základu na akciu.

Ďalej musíte upraviť základňu pre dividendy prijaté z akcií, ktoré boli reinvestované. Povedzme, že vaše akcie vyplatili dividendy vo výške 100 USD, z ktorých ste potom zaplatili daň prostredníctvom formulára 1099-DIV. Teraz môžete upraviť svoj základ nahor:

1 050 $ + 100 = nový základ 1 150 $.

Rozdiel v príjmoch z predaja bude váš zisk alebo strata.