Forma 1099-R
Čo je to forma 1099-R?Formulár 1099-R je daňový formulár od Internal Revenue Service (IRS) na vykazovanie rozdelenia z rent, plánov na rozdelenie zisku, dôchodkových plánov, IRA, poistných zmlúv alebo dôchodkov. Zaoberá sa osobitne pasívnymi príjmami a dôchodkovými plánmi.
Je to jedna z foriem série 1099 známa ako návrat informácií. Tieto formuláre sa používajú na vykazovanie rôznych druhov príjmov, ktoré môže osoba dostávať, okrem miezd, ako napríklad príjem nezávislých dodávateľov, úroky a dividendy, vládne platby a mnoho ďalších.
Je k dispozícii na stiahnutie na webovej stránke IRS.
Každý, kto dostane číslo 1099-R, musí do svojho daňového priznania k dani z príjmu zahrnúť sumu uvedenú v daňovom priznaní a podľa toho zaplatiť dane.
Kto môže podať formulár 1099-R?
Podľa IRS si jednotlivec, ktorý vykonáva niektorú z nasledujúcich distribúcií nad 10 dolárov, potrebuje formulár 1099-R:
- Podiely na zisku alebo dôchodkové plány
- Akýkoľvek individuálny dôchodkový účet (IRA)
- Dôchodky, dôchodky, poistné zmluvy alebo pozostalostné dôchodkové plány
- Trvalé a celkové platby v invalidite podľa zmlúv o životnom poistení
- Charitatívne darčeky
Na druhej strane, jednotlivec, ktorý dostane chybu 1099-R omylom, by sa mal okamžite obrátiť na správcu plánu, aby túto situáciu napravil a vyhnul sa nesprávnemu daňovému priznaniu.
Ako podať formulár 1099-R
Podobne ako v prípade iných formulárov IRS by tento formulár mal obsahovať aj meno platiteľa, adresu, telefónne číslo a identifikačné číslo daňového poplatníka. Mal by mať aj meno, adresu a identifikačné číslo daňového poplatníka príjemcu.
Medzi ďalšie položky uvedené vo formulári patrí hrubá distribúcia vyplatená počas daňového roka, výška zdaniteľného rozdelenia, federálna daň z príjmu zrazená pri zdroji, akékoľvek príspevky na investíciu alebo zaplatené poistné a kód predstavujúci druh distribúcie vykonané držiteľovi plánu. Formulár poskytuje vydavateľ programu.
Kľúčové jedlá
- Formulár 1099-R sa používa na vykazovanie rozdelenia z rent, dôchodkových plánov, dôchodkových plánov, IRA, poistných zmlúv alebo dôchodkov.
- Každý, kto rozdeľuje viac ako 10 dolárov, vyžaduje formulár 1099-R.
- Formulár poskytuje vydavateľ programu.