Metóda fixnej anuitizácie
Metóda fixnej anuity je jednou z troch metód, pomocou ktorej môžu predčasní dôchodcovia akéhokoľvek veku získať prístup k svojim dôchodkovým fondom bez sankcie pred dosiahnutím 59, 5 roka. Metóda fixnej anuity delí zostatok na účte dôchodcu faktorom anuity z tabuliek IRS na určenie výšky ročnej platby. Faktor anuity je založený na úmrtnostných tabuľkách IRS a úrokovej sadzbe, ktorá je nižšia ako 120% federálnej strednodobej sadzby. Po určení výšky platby sa už nedá zmeniť. Nazýva sa to aj distribúcia 72 (t) alebo periodicky rovnaké platby (SEPP).
BREAKING DOWN Fixed Anuitization Method
Ďalšími dvomi metódami predčasného, beztrestného odchodu do dôchodku sú metóda fixnej amortizácie a požadovaná metóda minimálneho rozdelenia. Každá metóda môže viesť k celkom odlišným distribučným sumám. Metóda fixnej anuity je najzložitejšia, niekedy však ponúka najvyššie platby.
Finančné prostriedky vybraté pred 59, 5 rokov sa zvyčajne hodnotia ako 10% pokuta za predčasné výbery. Finančné prostriedky sa musia vyberať ako v podstate rovnaké pravidelné platby, ako sa uvádza v oddiele 72 písm. T) kódexu o vnútorných príjmoch, a musia pokračovať päť rokov alebo dovtedy, kým dôchodca nedosiahne 59, 5, podľa toho, čo je dlhšie. Dôchodcovia sa môžu rozhodnúť dostávať svoje rozdelenia ročne, štvrťročne alebo mesačne. Ak sú výbery zastavené, všetky vybrané prostriedky, ktoré už boli vybrané, podliehajú sankciám za predčasné výbery.
Metódy výpočtu IRS
Podľa IRS vyžaduje požadovaná metóda minimálneho rozdelenia „zostatok na účte a očakávanú dĺžku života (jediný život, jednotný život, spoločný život a posledný pozostalý, pričom každý z nich použije dosiahnutý vek (vek) v roku výpočtu distribúcie). Ročný platba sa určuje každý rok.
Metóda pevnej amortizácie pozostáva z zostatku účtu amortizovaného počas stanoveného počtu rokov, ktorý sa rovná očakávanej dĺžke života (jednotný život, jednotný život alebo spoločný život a posledný pozostalý) a úrokovej sadzbe najviac 120% federálnej strednodobej perspektívy. rýchlosť. Keď sa podľa tejto metódy vypočíta ročná suma na rozdelenie, v nasledujúcich rokoch sa musí rozdeliť rovnaká suma v dolároch.
Metóda fixnej anuity pozostáva z zostatku na účte, anuitného faktora a ročnej platby. Faktor anuity sa vypočíta na základe tabuľky úmrtnosti v dodatku B k Rev. Rul. 2002-62 a úroková sadzba najviac 120% federálnej strednodobej sadzby. Keď sa podľa tejto metódy vypočíta ročná suma na rozdelenie, v nasledujúcich rokoch sa musí rozdeliť rovnaká suma v dolároch. ““
Rozhodnutie, ktorá metóda sa môže použiť, môže byť zložitá. Pri hľadaní včasnej distribúcie je rozumné získať odbornú radu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.