Sú peniaze na flexibilnom útratovom účte (FSA) prevrátené?

Flexibilný výdavkový účet (FSA) je účet, na ktorý pracovník môže prispievať doláre pred zdanením na úhradu kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť vrátane výdavkov na spoločné platby, liekov na predpis, návštev chiropraktikov, okuliarov a chirurgických zákrokov LASIK (pozri úplný zoznam na IRS publikácia 502).

Kľúčové jedlá

• Flexibilný výdavkový účet (FSA) umožňuje jednotlivcom odložiť doláre pred zdanením na úhradu kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť.
• Až 500 dolárov z nevyužitých prostriedkov sa môže vrátiť do nasledujúceho plánovacieho roku.
• Od roku 2019 IRS stanovil limit príspevku FSA 2 700 dolárov na kvalifikovaného FSA.

Čo je prechod FSA?

Ministerstvo financií USA zmenilo a doplnilo pôvodné pravidlo použitia alebo straty pre finančné úrady tak, aby niektoré prostriedky mohli na konci plánovaného roku prevrátiť. Až 500 dolárov z nevyužitých prostriedkov sa môže vrátiť do nasledujúceho plánovacieho roku. Spoločnosti môžu zamestnancom ponúknuť odkladné obdobie až 2, 5 mesiaca, aby mohli peniaze použiť alebo preniesť viac ako 500 dolárov do nasledujúceho roka. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť povoliť presunutie menej ako 500 dolárov, ale rovnaký limit prevrátenia sa musí vzťahovať na všetkých účastníkov programu.

Napríklad, ak ste sa rozhodli prispievať 2 600 dolárov na rok, ale minuli ste iba 2 400 dolárov, môžete preniesť zvyšných 300 USD na použitie v budúcom roku. Nezabúdajte, že ak ste minuli iba 2 000 dolárov, stále by ste mohli preniesť viac ako 500 EUR, ale zvyšných 100 EUR by ste stratili.

Limity príspevkov verzus koľko by ste mali prispieť

IRS stanovuje limit príspevkov FSA, ktorý sa každoročne indexuje na infláciu. Od roku 2019 to bolo 2 000 dolárov, existujú však spôsoby, ako sa obísť. Napríklad jednotlivec zamestnaný v dvoch rôznych spoločnostiach môže prispieť 2 700 dolárov v rámci plánu každého zamestnávateľa FSA.

Upozorňujeme, že suma vrátená z predchádzajúceho roka sa nezapočítava do limitu príspevkov na nasledujúci rok. Okrem toho sa prenesené sumy môžu naďalej prenášať v nasledujúcich rokoch.

Pri určovaní toho, koľko peňazí sa má prideliť na účet FSA z roka na rok, by sa mal zvážiť kvalifikovaný lekársky výdaj, ktorý pravdepodobne vzniknú, ako napríklad:

• Lieky na predpis platia spolu
• Zubné a ortodontické výdavky
• Očné skúšky
• Kontaktné šošovky a okuliare

Ak chcete určiť svoj príspevok FSA na jeden rok, odhadnite tieto výdavky ako východiskový stav, zatiaľ čo ostatné potenciálne rodinné výdavky na zdravotnú starostlivosť sa zohľadnia.

Milosť

Obdobie odkladu FSA je obdobie na konci roka, počas ktorého môžete vo svojom úrade FSA použiť akékoľvek nevyčerpané peniaze. Miera odkladu môže byť najviac dva a pol mesiaca, ale môže byť kratšia v závislosti od nastavenia plánu.

Ak je napríklad váš plán spustený od 1. januára 2019 do 31. decembra 2019, budete musieť do 15. marca 2020 použiť všetky svoje prostriedky FSA. Akýkoľvek nevyužitý zostatok FSA za plánovaný rok 2019 by sa stratil po skončení obdobia odkladu.

Dobeh

Výplata je vopred určené obdobie, počas ktorého môžete uplatniť nároky za predchádzajúci rok. Napríklad, ak dôjde k vyčerpaniu obdobia do 31. marca, do tohto času budete musieť uplatniť nároky na výdavky, ktoré sa stali pred 31. decembrom. Časové limity sa môžu líšiť podľa plánu.

Ako príklad toho, ako vyprší lehota, ak ste navštívili zubára 1. novembra, ale ešte ste sa museli prihlásiť, môžete podať žiadosť pred 31. marcom. Akékoľvek nevyužité prostriedky po 31. marci prepadnú.

Obráťte sa na správcu výhod alebo oddelenie ľudských zdrojov a získajte všetky podrobnosti o odklade a vyčerpaní pre svoj plán FSA.

Od roku 2019 IRS stanovil limit príspevku FSA 2 700 dolárov na kvalifikovaného FSA.

Účty FSA versus zdravotné sporiace účty (HSA)

Pre mnohých ľudí môžu byť rozdiely medzi FSA a HSA mätúce. Je však potrebné poznamenať niekoľko dôležitých rozdielov:

• Vlastníte HSA; váš zamestnávateľ je vlastníkom FSA. To znamená, že váš HSA zostáva s vami, keď odchádzate zo zamestnávateľa, ale nemôžete to isté urobiť s FSA.
• Finančné prostriedky môžete investovať do HSA; nemôžete s FSA.
• Maximálne príspevky medzi týmito dvoma inštitúciami sa líšia.