Zrieknutie sa zdedených aktív plánu

Je nepravdepodobné, ako by sa mohlo zdať, že sú niektorí príjemcovia, ktorí nechcú prijímať zdedené aktíva. Dôvody sa líšia. Príjemca by často chcel, aby sa aktíva dali niekomu inému. Inokedy pôvodný príjemca nechce byť zdanený z majetku.

Ak uvažujete o vzdaní sa nároku na individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo iný zdedený dôchodkový plán, musíte pochopiť účinok vášho vylúčenia zodpovednosti a postup, ktorý musíte dodržať, aby ste sa ubezpečili, že vaše vylúčenie zodpovednosti je kvalifikované podľa federálneho a štátneho práva.

Kľúčové jedlá

• Ak sa príjemca riadne vzdá zdedených dôchodkových aktív, jeho štatút príjemcu sa úplne zruší.
• Zrieknutie sa zdedených aktív nie je len na vyhýbanie sa daniam. V niektorých prípadoch sa príjemca zriekne majetku, takže majetok dostanú aj niektorí jednotlivci.
• Vylúčenie zodpovednosti, ktoré nespĺňa základné požiadavky podľa federálneho a štátneho práva, by mohlo mať nepriaznivé dôsledky pre osobu, ktorá sa vzdáva majetku, ako aj pre všetkých príjemcov.

Dôvody odmietnutia zdedeného majetku

Ak sa príjemca riadne vzdá zdedených dôchodkových aktív, jeho štatút príjemcu sa úplne zruší - akoby to nebol nikdy určený príjemca. Tento jednotlivec preto nebude dlhovať federálne alebo majetkové dane z aktív. Namiesto toho bude nástupnícky príjemca zodpovedný za zaplatenie všetkých splatných daní zo sumy.

Zrieknutie sa zdedených aktív nie je len na vyhýbanie sa daniam. V niektorých prípadoch sa príjemca zriekne majetku, takže majetok dostanú aj niektorí jednotlivci. Príjemca, ktorý sa zriekne zodpovednosti za majetok, si však musí byť vedomý účinku zrieknutia sa zodpovednosti, najmä ak sa má v úmysle stať sa určitým jednotlivcom nástupcom.

Príklad

John označil svojho syna Tima za jediného príjemcu majetku v dôchodkovom pláne. John o pár rokov neskôr zomrie. Tim je schopný zdediť peniaze, ale ak tak urobí, už nebude mať nárok na študentskú pomoc na vysokej škole. Tim sa rozhodne vzdať sa majetku. Tim sa preto správne vzdáva majetku a zaobchádza sa s ním, akoby nikdy nebol určeným príjemcom.

Je dôležité poznamenať, že ak by John určil potenciálneho príjemcu, tento jednotlivec (alebo subjekt) by sa stal nástupcom.

Kvalifikované vylúčenia zodpovednosti

Príjemca sa tiež môže rozhodnúť vzdať sa iba percenta zdedených aktív. Toto je prijateľné, ak vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti spĺňa určité požiadavky. Vylúčenie zodpovednosti, ktoré nespĺňa základné požiadavky podľa federálneho a štátneho práva, by mohlo mať nepriaznivé následky na osobu, ktorá sa vzdáva majetku, a na všetky osoby, ktoré sú príjemcami v dôsledku vylúčenia zodpovednosti. Na to, aby bolo vylúčenie zodpovednosti možné, musia byť splnené tieto požiadavky:

• Príjemca musí poskytnúť neodvolateľné a neodôvodnené odmietnutie prevziať aktíva.
• Odmietnutie musí byť písomné.
• Dokument musí byť predložený na úschovu dôchodkového účtu neskôr v nasledujúcich prípadoch:
• Deväť mesiacov po smrti majiteľa dôchodkového účtu.
• Deväť mesiacov po dosiahnutí veku 21 rokov, ak má 21 rokov, keď majiteľ dôchodkového účtu zomrel.
• Príjemca nesmie prijať žiadne zdedené aktíva pred vylúčením zodpovednosti.
• Aktíva musia byť prevedené na nástupcu, ktorý nie je oprávnený, bez akýchkoľvek pokynov zo strany osoby, ktorá sa zriekla zodpovednosti.

Niektoré štáty požadujú, aby vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti obsahovalo konkrétne vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, že osoba, ktorá sa vzdáva zodpovednosti za majetok, nie je predmetom konkurzného konania. Každý, kto sa vzdáva nároku na majetok, by mal vyhľadať právnu radu o zákonoch svojho štátu pobytu.

Niektoré štáty požadujú, aby vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti obsahovalo konkrétne vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, že osoba, ktorá sa vzdáva zodpovednosti za majetok, nie je predmetom konkurzného konania.

Záverečné myšlienky: Dokumentácia

Neexistuje žiadny osobitný formulár ani dokument, ktorý musí jednotlivec vyplniť, aby sa vzdal zdedeného majetku. Zvyčajne postačuje list, pokiaľ spĺňa uvedené požiadavky. Aby sa zabezpečilo, že správca / správca dôchodkového účtu splní všetky osobitné požiadavky, mal by sa jednotlivý majetok, ktorý sa vzdáva zodpovednosti, skontrolovať u správcu / správcu, pokiaľ ide o spôsob, akým by sa tieto žiadosti mali vybavovať.

Porozprávajte sa so svojím daňovým odborníkom, aby ste zistili, za akých okolností by mohli vzniknúť daňové následky pri vylúčení dedičských pohľadávok. Tieto sa nemusia vzťahovať na vás, ale môžu sa vzťahovať na nástupcu. Niektoré zrieknutia sa zodpovednosti môžu vyžadovať súhlas súdu, ak je napríklad fyzická osoba zbavujúca sa majetku duševne nespôsobilá alebo nezletilá.

Príjemcovia, ktorí zvažujú zrieknutie sa majetku, musia vyhľadať právnu radu, aby sa ubezpečili, že ich zrieknutie sa zodpovednosti spĺňa federálne a štátne požiadavky.