Kapitálová strata
Kapitálová strata je strata, ktorá vznikla, keď hodnota kapitálu, napríklad investícia alebo nehnuteľnosť, poklesne. Táto strata sa neuskutoční, kým sa majetok nepredá za cenu, ktorá je nižšia ako pôvodná nákupná cena. Kapitálová strata je v zásade rozdiel medzi nákupnou cenou a cenou, za ktorú sa majetok predáva, ak je predajná cena nižšia ako nákupná cena. Napríklad, ak investor kúpil dom za 250 000 dolárov a predal ho o päť rokov neskôr za 200 000 dolárov, investor zaznamená kapitálovú stratu 50 000 dolárov.
BREAKING DOWN Kapitálová strata
Na účely dane z príjmu fyzických osôb sa kapitálové zisky môžu kompenzovať kapitálovými stratami. Ak je pozícia zlikvidovaná za predajnú cenu, ktorá je nižšia ako nákupná cena, zdaniteľný príjem sa zníži na základe dolára za dolár. Čisté straty vo výške viac ako 3 000 dolárov sa môžu preniesť do nasledujúceho daňového roka, aby sa kompenzovali zisky alebo priamo znížil zdaniteľný príjem. Podstatné straty sa prenášajú do nasledujúcich rokov, až kým sa výška straty nevyčerpá.
Oznamovanie kapitálových strát
Kapitálové straty a kapitálové zisky sa vykazujú vo formulári 8949, v ktorom dátum predaja určuje, či tieto transakcie predstavujú krátkodobé alebo dlhodobé zisky alebo straty. Krátkodobé zisky sa zdaňujú pri bežných príjmových sadzbách, ktoré sa v roku 2017 pohybujú od 10 do 39, 6%. Preto krátkodobé straty, porovnávané s krátkodobými ziskami, sú prínosom pre príjemcov s vysokými príjmami, ktorí dosiahli zisk z predaja majetku do jedného roka. nákupu.
Dlhodobé kapitálové zisky, pri ktorých sú investori zdaňovaní sadzbami 0, 15 alebo 20%, keď profitujú z pozícií držaných dlhšie ako jeden rok, sú tiež kompenzované kapitálovými stratami dosiahnutými po jednom roku. Formulár 8949 uvádza opis predaného majetku, nákladovú základňu tohto majetku a hrubý výnos z predaja, v konečnom dôsledku určuje, či celkový predaj vedie k zisku, strate alebo umývaniu. Strata plynie z formulára 8949 do prílohy D, ktorá určuje sumu dolára použitú na zníženie zdaniteľného príjmu.
Straty kapitálu a predaj z prania
Predaj umývania zahŕňajúci kapitálovú stratu je uvedený v nasledujúcich scenároch. Po uložení zásob Amazonu 30. novembra, aby sa uplatnila strata, služba Internal Revenue Service zruší kapitálovú stratu, ak sa rovnaké zásoby kúpia do 30. decembra alebo skôr, čo vyžaduje, aby investor počkal 31 dní, kým sa spätne odkúpené cenné papiere môžu znovu predať spoločnosti požadovať ďalšiu stratu. Toto pravidlo sa nevzťahuje na predaj a spätný nákup podielového fondu s podobnými podielmi. Bez obmedzenia pravidla sa môže dolárová suma predaná vo Vanguardskom energetickom fonde v plnej miere reinvestovať do portfólia Fidelity Select Energy Portfolio, čím sa zachováva právo požadovať následnú stratu pri súčasnom zachovaní expozície voči podobnému portfóliu akcií.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.