dedičstvo
Odkaz je finančný pojem, ktorý opisuje akt poskytnutia majetku, ako sú akcie, obligácie, šperky a peniaze, jednotlivcom alebo organizáciám prostredníctvom ustanovení závetov alebo dedičského plánu. Je možné podať odkaz na rodinných príslušníkov, priateľov, inštitúcie alebo charitatívne organizácie. Ak je nehnuteľnosť ponechaná vôľou, nazýva sa to vymyslený.
Rozobrať odkaz
V roku 2018 IRS zvýšila oslobodenie od dane z nehnuteľností a darov, z 5, 49 milióna dolárov na 5, 6 milióna dolárov na jednotlivca a z 10, 98 milióna dolárov na 11, 2 milióna dolárov pre manželské páry. Ročná suma vylúčenia darov bola navyše zvýšená zo 14 000 USD v roku 2017 na 15 000 USD v roku 2018. To v podstate znamená, že jednotlivec môže nechať 5, 49 milióna dolárov svojim dedičom a neplatiť federálnu daň z majetku alebo dar, zatiaľ čo manželský pár môže chrániť len pod 11 miliónov dolárov z federálnych daní z nehnuteľností a darov.
Kľúčové cesty s jedlom [PROSÍM, TAKÉ KĽÚČOVÉ PROBLÉMY ZÍSKAJTE DO VÝPOČTU
- Odkaz na dedičstvo je akt presunu majetku jednotlivcom alebo organizáciám prostredníctvom ustanovení závetov alebo dedičského plánu.
- IRS sa nedávno zamerala na oslobodenie od dane z nehnuteľností a darov na 5, 6 milióna dolárov na jednotlivca a na 11, 2 milióna dolárov pre manželské páry.
- Ľudia môžu dávať darčeky, pričom sa vyhýbajú daniam, využívajúc moc Crummey, ktorá umožňuje človeku prijať dar, ktorý nemá nárok na oslobodenie od dane z darov, a zmeniť ho na dar, ktorý má nárok na vylúčenie.
Darcovskí darcovia sa tiež môžu vyhnúť daniam uplatnením svojej schopnosti spoločnosti Crummey, techniky, ktorá umožňuje osobe získať dar, ktorý nemá nárok na vylúčenie z darovacej dane, a zmeniť ho na dar, ktorý je vhodný. Jednotlivci často využívajú Crummeyovu moc na príspevky v neodvolateľnej dôvere. Na to, aby spoločnosť Crummey správne fungovala, musí jednotlivec stanoviť, že dar je súčasťou jeho dôvery a že výška darov nesmie prekročiť 12 000 dolárov ročne na jedného príjemcu.
Všeobecne povedané, dary v poručníctve bežne používajú rodičia alebo starí rodičia, ktorí chcú založiť fond dôvery pre svoje deti alebo vnúčatá. Charitatívne dary po smrti - známe tiež ako staršie dary, majú tiež právomoc znižovať dane z nehnuteľností. Niet divu, že takéto odkazy môžu byť dôležitým zdrojom získavania finančných prostriedkov pre neziskové organizácie. Ak je odkaz určený na konkrétny účel, nazýva sa to nadácia.
Plánovanie dedičstva a majetku
Jednotlivci a rodiny, ktorí chcú rásť a / alebo zachovať majetok pre budúce generácie, môžu mať z vytvorenia formálneho plánu dedičstva veľký úžitok. S týmto procesom, ktorý má tendenciu komplikovať sa, môže právnik v oblasti nehnuteľností veľmi pomôcť, a to z dôvodu komplikácií spojených s výmenou bohatstva z jednej generácie na druhú. Niektoré z hlavných úloh plánovania nehnuteľností zahŕňajú nasledujúce kroky:
- Návrh závetu
- Vymenovanie exekútora dedičstva na dohľad nad podmienkami závetu
- Obmedzenie dane z nehnuteľností zriadením trustových účtov v mene príjemcov
- Ustanovenie opatrovníka pre závislé osoby
- Vytváranie a / alebo aktualizácia príjemcov programov, ako sú životné poistenie, IRA a 401 (k) s
- Zriadenie každoročného darovania kvalifikovaným charitatívnym a neziskovým organizáciám na zníženie zdaniteľného majetku
- Zriadenie trvalej plnej moci na usmernenie ostatných aktív a investícií
Plánovanie nehnuteľností môže zahŕňať aj osobnejšiu logistiku, ako je napríklad usporiadanie pohrebných režimov.
[Dôležité: Tradičné fondy životného poistenia tradične obsahujú ustanovenia spoločnosti Crummey.]
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.