Vyhlásenie o bankovom vyrovnaní

Čo je vyhlásenie o zmierení banky?

Výpis z bankového vyrovnania je súhrn bankových a obchodných aktivít, ktoré zosúlaďujú bankový účet účtovnej jednotky s jej finančnými záznamami. Výpis obsahuje vklady, výbery a iné činnosti, ktoré majú vplyv na bankový účet za konkrétne obdobie. Vyhlásenie o zmierení banky je užitočným nástrojom finančnej vnútornej kontroly, ktorý sa používa na potlačenie podvodov.

01:20

Vyhlásenie o bankovom vyrovnaní

Porozumenie výpisu z bankového vyrovnania

Výkazy bankového vyrovnania zabezpečujú spracovanie platieb a výber hotovosti v banke. Výkaz o zmierení pomáha identifikovať rozdiely medzi zostatkom na banke a zostatkom na účte s cieľom spracovať potrebné úpravy alebo opravy. Účtovník zvyčajne spracováva výkazy o zmierení raz mesačne.

Kľúčové jedlá

• Výpis z bankového zmierenia sumarizuje bankové a obchodné činnosti a zladí bankový účet účtovnej jednotky s jej finančnými záznamami.
• Výpisy z bankového vyrovnania potvrdzujú, že platby boli spracované a inkasované hotovostné prostriedky boli vložené na bankový účet.
• Všetky poplatky účtované bankou na účet musia byť zaúčtované vo výpise o vyrovnaní.
• Po všetkých úpravách by sa zostatok na výpise z bankového vyrovnania mal rovnať konečnému zostatku na bankovom účte.

Požadované informácie na vytvorenie výpisu z bankového vyrovnania

Vyplnenie výpisu z bankového vyrovnania vyžaduje použitie výpisu z bežného aj z predchádzajúceho mesiaca vrátane záverečného zostatku na účte. Účtovník zvyčajne pripravuje výpis z bankového vyrovnania pomocou všetkých transakcií za predchádzajúci deň, pretože transakcie sa môžu stále vyskytovať v aktuálny dátum výpisu.

Všetky vklady a výbery odoslané na účet sa musia použiť na prípravu výpisu o vyrovnaní.

Vyhlásenie o vyrovnaní bankového účtu: Úprava zostatku na banku

Účtovník upraví konečný zostatok bankového výpisu tak, aby odrážal neukončené šeky alebo výbery. Sú to transakcie, pri ktorých je platba na ceste, ale príjemca ešte neprijal hotovosť. Príkladom je šek zaslaný 30. októbra. Pri príprave výpisu z bankového vyrovnania 31. októbra je nepravdepodobné, že šek zaslaný v predchádzajúci deň bol preplatený, takže účtovník odpočíta sumu z bankového zostatku. Môžu sa tiež vyberať platby, ktoré ešte neboli spracované bankou, čo si vyžaduje pozitívnu úpravu.

Výpis bankového vyrovnania: úprava zostatku podľa kníh

Zostatok peňažného účtu vo finančných záznamoch účtovnej jednotky môže tiež vyžadovať úpravu. Napríklad banka môže účtovať poplatok za otvorenie účtu. Banka zvyčajne vyberá a spracúva poplatky automaticky z bankového účtu. Preto pri príprave výpisu z bankového vyrovnania musia byť všetky poplatky z účtu zúčtované prostredníctvom prípravy denníka.

Ďalšou položkou, ktorá vyžaduje úpravu, sú úroky. Úrok sa automaticky vkladá na bankový účet po uplynutí určitého časového obdobia. Účtovník preto môže potrebovať pripraviť zápis, ktorý zvyšuje hotovosť, ktorá je v súčasnosti vykázaná vo finančných výkazoch. Po vykonaní všetkých úprav v knihách by sa zostatok mal rovnať konečnému zostatku na bankovom účte. Ak sú údaje rovnaké, bol pripravený úspešný výpis z bankového vyrovnania.

Súvisiace podmienky

Aké bankové výpisy nám hovoria Bankový výpis je záznam, ktorý sa zvyčajne zasiela majiteľovi účtu každý mesiac a sumarizuje všetky transakcie na účte počas stanoveného časového obdobia. viac Čo je to vynikajúca kontrola? Nevyrovnaný šek čerpá z prostriedkov na bankovom účte jednotlivca alebo firmy, ale príjemca ešte nesplatil hotovost ani neuložil prostriedky. viac Odsúhlasenie Odsúhlasenie je účtovný postup, ktorý sa používa na určenie toho, či peniaze, ktoré opúšťajú účet, sa zhodujú s vynaloženou sumou. viac Definícia pokladničnej knihy Hotovostná kniha je finančný denník, ktorý obsahuje všetky hotovostné príjmy a výplaty vrátane bankových vkladov a výberov. viac Petty Cash Petty cash je malé množstvo peňazí v ruke, ktoré sa používajú na zaplatenie príliš malých výdavkov na zásluhy pri písaní šeku. viac Výpis z účtu Výpis z účtu je pravidelný súhrn činnosti účtu s počiatočným a konečným dátumom. ďalšie partnerské odkazy