Dajú sa náklady na podielové fondy odpočítať od dane?

Krátka odpoveď na otázku, či sú podiely výdavkov podielových fondov odpočítateľné od dane, je „nie“, ale dlhá odpoveď je však zložitejšia. IRS vydáva dokument s názvom „Publikácia 529 - Rôzne odpočty“, ktorý poskytuje dlhý zoznam povolených odpisov. Vo všeobecnosti sú náklady odpočítateľné, ak prekročia 2% upraveného hrubého príjmu daňovníka alebo AGI. Napríklad daňovník s AGI vo výške 100 000 dolárov nemôže odpisovať svoje prvé 2 000 dolárov z rôznych výdavkov, ale podľa pravidiel IRS je možné odpočítať čokoľvek nad túto sumu. Podľa publikácie 529 sú niektoré náklady spojené s investíciami oprávnené na odpočty. Napríklad „administratívna pomoc a nájomné v oblasti starostlivosti o investície“ a „investičné poplatky a výdavky“ sú odpočítateľné výdavky.

Počítajú sa náklady na podielové fondy?

Môže sa to zdať, že podiely výdavkov na podielové fondy patria do tejto kategórie, existuje však úlovok. Rôzne náklady sú odpočítateľné, iba ak vytvárajú alebo zhromažďujú zdaniteľný príjem, ktorý môže byť zahrnutý do vášho AGI. Konkrétne, na strane 10 publikácie 529 sa uvádza: „Môžete odpočítať investičné poplatky, poplatky za úschovu, poplatky za správu dôvery a ďalšie výdavky, ktoré ste zaplatili za správu svojich investícií, ktoré vytvárajú zdaniteľný príjem.“

Čo znamenajú pravidlá IRS?

V prípade podielu výdavkov podielového fondu pravidlá IRS naznačujú, že poplatky platené investičným manažérom znižujú AGI osoby, a preto ich nemožno odpočítať. Napríklad akciový fond, ktorý vrátil 10% a mal pomer výdavkov 1%, má za následok zdaniteľný zisk 9%. Investičné poplatky sa už vyberajú z rovnice AGI, takže ich odpočítanie z daňového priznania je dvojité.