Majú príjmy z kreditnej karty zdaniteľný príjem?
Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) môžu byť odmeny za kreditné karty zdaniteľné ako príjem. Typy odmien a spôsob, akým ich dostanete, určujú, či sú považované za zdaniteľné. V mnohých prípadoch sú odmeny vnímané zo strany IRS ako zľava, nie ako príjem. Napríklad s programom vrátenia peňazí na používanie vašej kreditnej karty sa zaobchádza, akoby išlo o zľavu po nákupe. Existuje niekoľko programov odmeňovania kreditnou kartou, ktoré ponúkajú veľké bonusy za registráciu, ktoré však IRS môže nakoniec započítať ako zdaniteľný príjem.
Obchodné nákupy sú však úplne iné ako osobné nákupy. Ak máte firemnú kreditnú kartu, dobrým všeobecným pravidlom je, že akékoľvek zľavy na tieto obchodné nákupy sa odpočítajú od nákladov na vaše nákupy, čím sa zníži suma, ktorú môžete odpočítať od svojich daní. Nejde o technicky zdaniteľný príjem, ale čistý výsledok zvyšuje vaše daňové zaťaženie.
Kľúčové jedlá
- Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) môžu byť odmeny za kreditné karty zdaniteľné ako príjem.
- V mnohých prípadoch sú odmeny vnímané zo strany IRS ako zľava, nie ako príjem.
- Obchodné nákupy sú však úplne iné ako osobné nákupy.
- Aby bol bonus za registráciu považovaný za zdaniteľný, nemusíte nevyhnutne dostávať peniaze.
Typy odmien, ktoré sú a nie sú príjmom
Medzi bežné odmeny kreditných kariet, ktoré sa nezapočítavajú ako príjem, patria programy vrátenia peňazí, bonusy za cestovné míle, akumulované body smerom k budúcim nákupom a bonusy za registráciu kreditných kariet, ktoré si vyžadujú realizáciu finančnej transakcie.
Ak však bonus za registráciu vašej kreditnej karty nevyžaduje, aby ste uskutočnili akékoľvek nákupy alebo naúčtovali akúkoľvek sumu na svoju kartu, pravdepodobne dostanete e-mailom daňový formulár 1099-MISC v spojení s bonusom. Keďže IRS vyžaduje, aby sa s týmito výhodami zaobchádzalo ako s príjmom, musíte dokladovať svoje odmeny vo formulári 1099.
Aby bol bonus za registráciu považovaný za zdaniteľný, nemusíte nevyhnutne dostávať peniaze. Čokoľvek, čo sa poskytuje bez použitia karty, ako sú míle leteckých spoločností, dary, ktoré sú hmotným tovarom alebo iné cenné výhody, je obvykle zdaniteľným príjmom. Ak máte otázky týkajúce sa programov odmeňovania vašej kreditnej karty a ich daňových dôsledkov, je najlepšie poradiť sa so skutočným daňovým expertom a nie s vydávajúcou spoločnosťou vydávajúcou kreditné karty.
Ak dostanete e-mailom formulár 1099-MISC ako súčasť programu odmien, neignorujte ho. Aj keď si myslíte, že váš darček by nemal byť kvalifikovaný ako zdaniteľný príjem (alebo ak plánujete dar darovať na charitu, vytvoriť možný odpočet dane), radšej sa porozprávajte s odborníkom. IRS je čoraz viac kompetentný pri sledovaní príjmu z týchto zdrojov a vy sa nechcete podrobiť daňovej sankcii, pretože ste nahlásili svoje kreditné karty primerane.
Štatistika poradcu
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, CA
Závisí to od toho, ako sa odmeňujú. Väčšina odmien sa získava použitím samotnej karty; napríklad získaním jedného bonusového bodu za každý dolár strávený na karte. Tieto odmeny sa považujú za zľavy a nie sú zdaniteľné. Odmeny poskytované ako podnet na otvorenie účtu by sa však mohli považovať za zdaniteľný príjem.
Ako jeden príklad uviedla Citibank údajne formulár 1099 s častými letovými míľami, ktoré boli poskytnuté ako bonus za otvorenie bankového účtu. Naopak, odmeny za otvorenie účtu kreditnej karty sa vo všeobecnosti pripisujú až potom, keď držiteľ karty dosiahne určité minimum výdavkov na kartu počas stanoveného časového obdobia. Na odmeny sa preto nazerá ako na zľavy, a preto nie sú zdaniteľné.