Plán 457 vs. 403 (b) Plán: Aký je rozdiel?

Pokiaľ ide o pracovníkov vo verejnom sektore, dôchodky sa zvyčajne zameriavajú na dôchodok. Plány so stanovenými požitkami môžu byť skvelým spôsobom, ako ušetriť na dôchodok. Ale veľa ľudí má tiež možnosť prispieť k inému druhu plánu. Títo pracovníci nemusia byť schopní prispievať na 401 tisíc (plán) prostredníctvom svojho zamestnávateľa, mali by však stále skúmať svoje možnosti dôchodkového sporenia. Dôchodok nie je zárukou pohodlného dôchodku.

Verejný sektor je pravdepodobne poslednou baštou plánu so stanovenými požitkami - tento staromódny dôchodok vypočítaný zamestnávateľom, ktorý prišiel k zamestnancom automaticky po odchode do dôchodku. V súčasnosti však na zabezpečenie pohodlného dôchodku nemusí stačiť žiaden jediný zdroj príjmu; ľudia musia tiež šetriť sami. Verejné a neziskové organizácie neponúkajú plány 401 (k), na ktoré môžu zamestnanci prispievať. Môžu však ponúkať a ponúkajú ďalšie plány sponzorované zamestnávateľom: 403 (b) a 457.

Kľúčové jedlá

• Plán 457 má dva typy. 457 písm. B) sa ponúka zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy, zatiaľ čo písmeno 457 písm. F) je určené pre vysoko platených neziskových zamestnancov.
• Plán 403 b) sa zvyčajne ponúka súkromným neziskovým zamestnancom a vládnym pracovníkom, vrátane zamestnancov verejných škôl.
• Existuje aj potenciálna tretia možnosť: Ak máte nárok na oba plány, môžete prispieť k obom.

Plán 457

Plán 457 má dva typy. 457 (b) sa ponúka zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy, zatiaľ čo 457 (f) je pre vysoko platených neziskových zamestnancov. Na plán 457 (b) môžete prispieť až 19 000 dolárov v roku 2019 (18 500 USD v roku 2018) a ďalších 6 000 dolárov, ak ste starší ako 50 rokov. Ak ste do troch rokov od normálneho dôchodkového veku (podľa vášho plánu) potom môžete prispieť menšou sumou 38 000 dolárov v roku 2019 alebo podľa IRS: „Základný ročný limit plus suma základného limitu, ktorý sa nepoužil v predchádzajúcich rokoch (je povolený, iba ak nepoužívate vek 50 alebo viac ako príspevky na dobitie). . "

Plán 457 písm. F) vyžaduje, aby zamestnanec pracoval do dohodnutého času. Ak zamestnanec odíde pred týmto dátumom, stráca svoje právo na plán 457 (f). Tento plán sa zvyčajne ponúka iba vybraným členom organizácie. Pretože zamestnanec musí splniť určité požiadavky, aby dostal dôchodok 457 f), plán zostáva v rukách spoločnosti. Ak máte program 457 (f), máte nárok na príspevok až do výšky 100% svojho príjmu. Používa sa predovšetkým ako výkonný nástroj na získavanie talentovaných vedúcich pracovníkov. Pokiaľ si nemôžete realisticky predstaviť, že ste vedúcim neziskovej organizácie, je nepravdepodobné, že by ste sa vo svojom kariére dostali do tohto plánu.

Pros

Jednou z najlepších výhod 457 (b) je to, že vám umožňuje zdvojnásobiť sumu na váš dôchodkový plán. Ak ste v priebehu troch rokov od dosiahnutia normálneho veku odchodu do dôchodku (podľa vášho plánu), v roku 2019 môžete prispieť až do výšky 38 000 dolárov. Ide o väčšie ustanovenie o doháňaní, ako poskytuje dokonca 403 b). Ak máte najmenej 50 rokov, môžete vložiť ďalších 6 000 dolárov.

Ak stále pracujete v zamestnaní, kde máte 457 (b), nemôžete robiť žiadne odpočty, kým nemáte najmenej 70, 5 rokov. Ak tam už však nepracujete, môžete si rozdelenie rozdeliť kedykoľvek, bez ohľadu na vek. "Môžete si vziať svoje peniaze skôr, ako dosiahnete 59, 5 rokov, so 457 rokmi bez akýchkoľvek sankcií, na rozdiel od iných dôchodkových plánov, " uviedla asistentka profesora financií a finančného plánovania Inga Chira z Kalifornskej štátnej univerzity v Northridge. "To je veľký problém."

Ak opustíte svoju prácu, môžete svoj účet previesť aj do IRA alebo 401 (k), aj keď je to iba možnosť pre plán 457 (b), nie pre plán 457 (f). Na rozdiel od 401 (k), ktoré ponúka iba 457 (b).

Zápory

Na rozdiel od 401 (k) sa akýkoľvek príspevok, ktorý prispieva váš zamestnávateľ, bude počítať ako súčasť vášho príspevku. To znamená, že ak váš zamestnávateľ prispieva sumou 9 000 dolárov, môžete prispieť iba 10 000 dolárov (pokiaľ sa nezúčastňujete stratégie dobiehania). Ak ste zvyknutí na 401 (k), možno už viete, že limit 19 000 dolárov sa vzťahuje iba na príspevky zamestnancov. Strieborným poťahom je, že vlády len zriedka poskytujú zodpovedajúce programy v rámci plánu 457 (b). Väčšinou je na zamestnancoch, aby sa ubezpečili, že šetria primeranú sumu.

Plán 457 písm. F) vyžaduje, aby zamestnanec pracoval do dohodnutého času. Ak zamestnanec odíde pred týmto dátumom, stráca svoje právo na plán 457 (f).

Plán 403 (b)

Plán 403 b) sa zvyčajne ponúka súkromným neziskovým zamestnancom a vládnym pracovníkom, vrátane zamestnancov verejných škôl. Rovnako ako plány 401 (k), 403 (b) sú typom programu so stanovenými príspevkami, ktorý umožňuje účastníkom kryť peniaze na odklade dane na účely odchodu do dôchodku. Tieto plány boli vytvorené v roku 1958 a pôvodne sa nazývali plány s daňou chránenou anuitou (TSA) alebo s daňou odloženou anuitou (TDA), pretože v tom čase sa mohli investovať iba do anuitných zmlúv. Tieto plány najčastejšie používajú vzdelávacie inštitúcie, hoci tento typ plánu môže použiť každý subjekt, ktorý spĺňa podmienky podľa oddielu 501 písm. C) bodu 3 IRS.

Limity príspevkov a odkladov
Limity príspevkov pre plány 403 (b) sú teraz rovnaké ako limity pre plány 401 (k). Všetky odklady zamestnancov sa uskutočňujú na základe predbežného zdanenia a zodpovedajúco znižujú upravený hrubý príjem účastníka. V roku 2019 je ročný limit príspevkov (nazývaný voliteľný odklad) 19 000 dolárov (18 500 USD v roku 2018). Pre pracovníkov vo veku 50 a viac rokov je povolený dodatočný príspevok na dobehnutie 6 000 dolárov.

Predovšetkým plány 403 b) ponúkajú osobitné dodatočné ustanovenie o príspevku na dobitie, známe ako celoživotné ustanovenie alebo pravidlo 15 rokov. Zamestnanci, ktorí majú najmenej 15 rokov držby, majú nárok na toto ustanovenie, ktoré umožňuje dodatočnú platbu 3 000 dolárov ročne (až do výšky limitu 15 000 USD na celý život). Ďalšie informácie o pravidle 15 rokov nájdete v publikácii IRS 571.

Zamestnávatelia môžu poskytovať zodpovedajúce príspevky, ale celkové príspevky od zamestnávateľa a zamestnanca nemôžu prekročiť 56 000 dolárov za rok 2019 (55 000 dolárov za rok 2018). V niektorých prípadoch sú povolené príspevky po zdanení a Rothove príspevky sú k dispozícii aj pre zamestnávateľov, ktorí sa rozhodnú pre túto funkciu. Nedávne právne predpisy tiež zamestnávateľom umožnili zaviesť automatické príspevky podľa článku 403 písm. B) pre všetkých zamestnancov, hoci sa môžu rozhodnúť podľa vlastného uváženia. Oprávnení účastníci sa tiež môžu kvalifikovať na úver sporiteľa pre odchod do dôchodku.

Pri výpočte limitov príspevku 403 b) pre jednotlivca IRS uplatňuje limity v tomto poradí: po prvé, voliteľný odklad; po druhé, 15-ročné ustanovenie o doháňaní služieb; a po tretie príspevok na dobitie 50 rokov. Zamestnávateľ je povinný obmedziť príspevky na správne sumy.

rolloverov
Pravidlá presunu zostatkov na plánoch nad 403 b) sa v posledných rokoch značne uvoľnili a zamestnanci, ktorí odídu od svojich zamestnávateľov, môžu teraz so sebou vziať svoje plány s iným zamestnávateľom, ak svoje plány neprenesú na samoobslužnú spoločnosť. réžia IRA. Môžu ich prevrátiť do iného plánu 403 (b), 401 (k) alebo iného kvalifikovaného plánu. To umožňuje zamestnancom zachovať si počas svojho života jeden dôchodkový plán namiesto toho, aby museli otvárať samostatný účet IRA alebo opustiť svoj plán u svojho starého zamestnávateľa.

rozvody
Najmä 403 b) rozdelenie plánov sa vo väčšine ohľadoch podobá distribúcii plánov 401 k). Distribúciu môžete začať vo veku 59, 5 rokov, bez ohľadu na to, či v tejto organizácii stále pracujete alebo nie. Na distribúcie uskutočnené pred dosiahnutím veku 59, 5 rokov sa vzťahuje 10-percentný predčasný výber, pokiaľ sa neuplatňuje osobitná výnimka. Všetky bežné rozdelenia sa zdaňujú ako bežné príjmy podľa najvyššej hraničnej sadzby dane daňovníka. Rozdelenia Roth sú oslobodené od dane, hoci zamestnanci musia buď prispieť do plánu, alebo musia mať Roth IRA otvorené najmenej päť rokov, aby mohli uskutočňovať rozdeľovanie bez daní.

Povinné minimálne rozdelenia, ktoré sa vypočítavajú podľa očakávanej dĺžky života príjemcu, sa musia začať vo veku 70, 5 rokov, pokiaľ sa do tohto času nezačne program do Roth IRA alebo iného dôchodkového plánu Roth odvádzať. Zanedbanie povinného minimálneho rozdelenia bude mať za následok 50% spotrebnú daň zo sumy, ktorá mala byť vybraná. Ustanovenia o pôžičke môžu byť k dispozícii aj podľa uváženia zamestnávateľa. Pravidlá pre pôžičky sú tiež do značnej miery rovnaké ako pre plány 401 (k); účastníci nemajú prístup k viac ako 50 000 dolárov alebo polovici zostatku svojho plánu, pričom akýkoľvek zostatok pôžičky, ktorý sa nevyplatí do piatich rokov, sa považuje za zdaniteľné alebo predčasné rozdelenie. Všetky distribúcie sa vykazujú každý rok na formulári 1099-R, ktorý sa zasiela účastníkom plánu.

Možnosti investovania
Mnoho 403 b) programov je stále financovaných z anuitných zmlúv, napriek tomu, že zákon o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) umožňuje týmto plánom investovať priamo do podielových fondov. Toto je v skutočnosti zdrojom prebiehajúcej diskusie v komunite finančného a dôchodkového plánovania, pretože anuity sú samy osebe odložené dane a neexistuje nič ako „dvojité“ odloženie dane. Väčšina plánov teraz ponúka aj výber podielových fondov, aj keď vo väčšine prípadov je v rámci zmluvy s variabilnou anuitou. Jediným typom investícií povolených v rámci týchto plánov sú však zmluvy na dobu určitú a variabilné a vzájomné fondy. iné cenné papiere, ako napríklad akcie, REIT a UIT, sú zakázané.

Rôzne problémy
Dôležité je, že plány 403 (b) sa líšia od ich náprotivkov 401 (k) v tom, že nemajú žiadne opravné položky. Teraz však poskytujú veriteľom rovnakú úroveň ochrany ako kvalifikované plány. Účastníci programu by si mali byť vedomí všetkých nákladov a poplatkov, ktoré účtujú ich poskytovatelia programov a investícií; správca plánu musí poskytnúť úplné rozdelenie týchto poplatkov všetkým účastníkom plánu.

Ako si vybrať

Ak potrebujete viac času na vyčlenenie peňazí na dôchodok, je pre vás najlepší plán 457. Má lepšiu politiku doháňania týchto dvoch možností a umožní vám odložiť do dôchodku viac peňazí. Ak si však chcete vybrať z väčšieho množstva investičných možností, pravdepodobne bude vaša najlepšia stávka 403 (b). "Aj keď môže mať 457 aj viacerých poskytovateľov, výber poskytovateľov nie je taký široký ako 403 (b), " hovorí Chira.

Existuje aj potenciálna tretia možnosť: Ak máte nárok na oba plány, môžete prispieť k obom. To znamená, že v roku 2019 môžete dať 38 000 dolárov bez zahrnutia príspevkov na dobehnutie, ak máte nárok. „Je to obzvlášť príťažlivé pre zamestnancov, ktorí majú veľký príjem a snažia sa minimalizovať svoje dane, “ poznamenáva Chira.

Spodný riadok

Na dôchodok sa úplne nespoliehajte. Vezmite svoju finančnú budúcnosť do vlastných rúk pomocou 457 alebo 403 (b). Ak máte ďalšie otázky týkajúce sa plánov, ktoré máte k dispozícii, kontaktujte oddelenie ľudských zdrojov svojej agentúry alebo poskytovateľa plánu. Budú môcť vrhnúť viac svetla na vašu konkrétnu situáciu.