Čo je dôchodkový plán 702 (j)?

Pri skúmaní spôsobov, ako financovať svoj dôchodok, môžete naraziť na niečo, čo súvisí s jedným z týchto mien:

• 702 j) plán
• 7702 plán
• 7702 súkromný plán
• Koncept nekonečného bankovníctva®
• Banka na seba®
• Staňte sa vašou vlastnou bankou
• Životné poistenie s vysokou hodnotou v hotovosti

Tí, ktorí tieto produkty alebo stratégie uvádzajú na trh, tvrdia, že poskytujú výnosy 40 až 60-krát vyššie ako príjmy z hotovosti na vašom bankovom účte (čo nie je ťažké, keď bankové účty platia úroky 0, 01%) a že vám poskytujú spôsob, ako si požičať veľké nákupy bez toho, aby sa museli kvalifikovať prostredníctvom veriteľa (čo je pravda). Hovoria tiež, že tieto vozidlá sú tajným typom účtu, o ktorom vláda nechce, aby ste sa o tom dozvedeli, ale že hlavné politické osobnosti, miliardári a bankári nalievajú svoje vlastné peniaze (čo je veľmi otázne).

Mali by ste sa teraz prihlásiť do svojho maklérskeho účtu a otvoriť účet 702 (j)? Nie, to nie je možné urobiť - ale nie preto, že by vás to vláda bránila. Účet 702 (j) si nemôžete otvoriť prostredníctvom svojho zamestnávateľa, svojej banky alebo sprostredkovania, pretože taká vec neexistuje.

Môžete si ho však kúpiť od svojho priateľského poisťovacieho agenta alebo finančného plánovača. Program 702 j) je iba marketingovým pojmom pre trvalú životnú poistku, ktorý sa riadi oddielom 7702 amerického zákonníka. „Poisťovací agenti tento výraz a tému v posledných rokoch veľa využili na to, aby presvedčili ľudí, aby si kúpili trvalé životné poistenie, “ hovorí Samuel R. Price, nezávislý maklér spoločnosti Assurance Financial Solutions v Birminghame, Ala., Ktorý predáva život, zdravotné postihnutie, a poistenie dlhodobej starostlivosti.

Čítajte ďalej, aby ste pochopili, ako sa to všetko týka dôchodkových a sporiacich plánov.

702 j) Naplánujte si nesprávny názov

Najprv si definujme naše podmienky. Keď hovoríme, že neexistuje nič také ako plán 702 (j), máme na mysli toto: Na rozdiel od plánov 401 (k), 403 (b) alebo 457 (b), ktoré sú pomenované
za príslušnými oddielmi daňového poriadku neexistuje oddiel 702 písm. j) daňového poriadku, ktorý sa vzťahuje na dôchodkové plány alebo úspory z odloženia dane.

V daňovom zákonníku je niekoľko sekcií 702s (napríklad v hlavách 5, 15, 17, 32, 33 a 44); v kapitole 15 hlavy 33 je dokonca aj oddiel 702 písm. j), ktorý sa zaoberá projektmi týkajúcimi sa prítokových tokov. Neexistuje však žiadny oddiel 702 písm. J) daňového poriadku, ktorý sa zaoberá investíciami.

Teraz, v rámci amerického zákonníka, kodifikácie všetkých všeobecných a trvalých zákonov USA, existuje oddiel 7702, ktorý sa zaoberá daňovým zaobchádzaním s poistnými produktmi. (Presnejšie povedané, hovoríme o hlave 26, podnadpise F, kapitole 79, oddiele 7702.) Existuje dokonca aj oddiel 7702 (j), ktorý sa však zaoberá „Určitými cirkevnými samo-financovanými plánmi úmrtí považovanými za život. poistenie. "

702 j) Plány sú poistné zmluvy

Oddiel 7702 je tým, o čom tieto plány 702 j) počúvajú. Ide v zásade o zmluvy o životnom poistení, ktoré sa riadia časťou amerického zákonníka. Prečo je jedno zo "7" zrušené a odkiaľ "j" pochádza, je záhadou - možno je to kvôli tomu, aby vozidlo znelo skôr ako 401 (k) alebo 403 (b).

Nech je dôvod akýkoľvek, nazýva sa plán 702 (j) poistnej zmluvy „fantastickým spôsobom, ako obliecť životné poistenie, “ hovorí finančný konzultant a poradca Richard Sabo, zakladateľ informačného systému RPS Financial Solutions a poisťovacieho priemyslu. „Životné poistenie je jedným z najvyšších províznych produktov v tomto odvetví, a preto ho ľudia predávajú už roky, ale je to len životné poistenie.“

Trvalé životné poistenie - celý život, variabilný život alebo univerzálny život - ktoré akumuluje hotovostnú hodnotu bez dane, za ktorú si poistenci môžu požičať, nie je nový koncept. Môžete použiť poistnú zmluvu v oddiele 7702 na dôchodok? Absolútne.

Pre väčšinu ľudí to však nie je najlepšia voľba a nemala by to byť jediná možnosť.

Výhody poistnej zmluvy 7702

Väčšina Američanov neprispieva na svoje dôchodkové sporiace účty najvyššie povolené ročné sumy a jedna tretina dospelých Američanov nemá na odchod do dôchodku nič uložené. Povedzme však, že každý rok financujete svoje dôchodkové účty na maximum. Čo viac by ste mohli urobiť pre to, aby ste ušetrili daňovo zvýhodneným spôsobom?

Dobrá voľba môže byť poistná zmluva 7702. Často má zmysel aj pre ľudí, ktorí sa obávajú daňových dôsledkov požadovaných minimálnych distribúcií (RMD) z tradičných IRA a 401 (k) s, platenia daní z príjmu zo sociálneho zabezpečenia alebo platenia príplatkov za prémie Medicare časť B. Niektoré z týchto obáv ovplyvňujú strednú triedu, najmä hornú strednú triedu. Ale určite ovplyvňujú bohatých.

Zásada 7702 poskytuje to, čo sa nazýva „daňová diverzifikácia“. Poskytuje zdroj „príjmu“, ktorý sa nepovažuje za príjem alebo nie je zdanený ako príjem, pretože v skutočnosti ide o pôžičku oproti peňažnej hodnote vašej politiky.

Ďalším možným prínosom, ako vysvetľuje Price, je to, že „trvalé životné poistenie môže byť zabezpečením proti negatívnemu sledu výnosov, “ nechať poistníka čerpať hotovosť zo svojej poistnej zmluvy v rokoch, keď ich tradičné investície boli zlé a nie je to optimálny čas na ich likvidáciu pre príjem.

Musíte však získať dobre vypracovanú poistku od špičkovej poisťovne a musíte pochopiť, ako to funguje.

Ako funguje financovanie politiky 7702

Pri kúpe akéhokoľvek druhu životného poistenia platíte poistné výmenou za krytie. Keď si kúpite termínované životné poistenie, poistenie vozidla alebo poistenie domácnosti, takmer všetky vaše poistné doláre idú na poistenie, pričom určité percento ide smerom k prevádzkovým nákladom poisťovacej spoločnosti.

Ak si kúpite trvalé životné poistenie, časť vášho poistného smeruje na náklady na poistenie (čo je to, čo poskytuje dávky pri úmrtí pre vašich dedičov), časť ide na provízie z predaja (ktoré odškodňujú makléra alebo agenta, ktorý vám predáva poistku), a časť sa týka peňažnej hodnoty poistnej zmluvy, ktorá je ako sporiaci alebo investičný účet pripojený k poistnej zmluve. Aby sa však vyjasnilo, hotovostná hodnota v skutočnosti nie je sporiacim účtom alebo investičným účtom (viac o tejto téme nájdete v nasledujúcej časti). Vyzerá to, že ide o vaše peniaze, ale keď zomriete, poisťovňa ich uchová. Nepôjde k vašim príjemcom.

Poďme na podrobnejšie informácie o poistnom. Trvalé životné poistenie môže ponúknuť flexibilitu vo výške poistného, ​​ktoré musíte zaplatiť. Namiesto toho, aby ste napríklad platili mesačné alebo ročné poistné, mohli by ste na začiatku platiť jedno veľké poistné (to sa nazýva jednorazové životné poistenie). Vaša politika by potom bola plne financovaná. Na druhej strane by ste mohli zaplatiť minimum, najmenšiu sumu, ktorá zachová vašu politiku v platnosti.

S politikou 7702 robíte niečo medzi týmito dvoma extrémami. Prémie platíte niekoľko rokov, možno sedem až 12 rokov, ale platíte viac, ako je minimum. Týmto spôsobom akumuluje vaša politika pomalšiu hotovostnú hodnotu, ako by bola, ak by ste uskutočnili jednorazovú platbu poistného, ​​ale rýchlejšie, ako by to bolo, keby ste tieto poistné rozložili napríklad na 30 rokov. Mnoho ľudí nemôže alebo nechce platiť veľkú jednorazovú prémiu; chcú platiť mesačne alebo ročne, keď zarábajú peniaze z práce.

Za týchto 7 až 12 rokov nemôžete robiť príliš veľa prémií. Čo je „príliš veľa?“ Je to komplikované, ale ak platíte príliš veľa, daňový zákon hovorí, že vaša poistka už nie je poistením, ale upravenou nadačnou zmluvou (MEC). Rozdelenia MEC podliehajú daniam a prípadne pokutám.

Ako vybrať peniaze z politiky 7702

Ak potrebujete peniaze v dôchodku - alebo v akomkoľvek inom bode - môžete si ich požičať z peňažnej hodnoty vašej politiky 7702. Rovnako ako penzijný účet, ako napríklad 401 (k) alebo IRA, sa peňažná hodnota vašej politiky zvyšuje s odloženou daňou. Na rozdiel od týchto typov účtov však pri vyberaní peňazí z politiky 7702 neplatíte daň z príjmu a za vyberanie peňazí pred dosiahnutím veku 59½ rokov nie je žiadna pokuta.

Je to však technicky pôžička, a preto musíte platiť úroky z prostriedkov, ktoré vyberiete. Úrokové sadzby sa v dnešnom prostredí s relatívne nízkymi úrokovými sadzbami môžu pohybovať od 1% do 6% v závislosti od politiky.

A musíte si dať pozor na to, koľko si požičiavate. Nemôžete vybrať 100% z peňažnej hodnoty, pretože ak tak urobíte, dôjde k zániku politiky. Prepadnutie je veľkým problémom, pretože vytvára obrovský daňový výmer, ktorý Chris Acker, agent životného poistenia so sídlom v Redwood City v Kalifornii, nazýva „fantómový príjem“. V ideálnom prípade vám poisťovňa nedovolí požičať si viac ako 90% z peňažnej hodnoty a bude mať zavedené bezpečnostné opatrenia, ktoré zabránia tomu, aby vaše pravidlá prepadli.

„Spotrebitelia musia byť pri výbere svojej poisťovne na trvalé poistenie veľmi opatrní, pretože ak sa poistka vymyká príliš veľkému množstvu peňažnej hodnoty, môžu sa dlžiť dane z akumulácie v rokoch, “ hovorí Price. „Niektoré poisťovacie spoločnosti sú lepšie ako iné a vytvárajú poistky s ochranou pred nadmerným úverom, ktoré chránia poistníka pred tým, aby z poistky vybral príliš veľa hotovosti. Iní nie sú takí dobrí a nevarujú poistníka, keď sa ich politika chystá deštruktívne. “

Ako ďalej vysvetľuje Sabo, ak neustále vyberáte úvery na základe zmluvy a máte úrok z úrokov z pôžičky, hodnota vašej pôžičky by sa mohla dostať tak vysoko ako vaša hotovostná hodnota, a to vtedy, keď dôjde k zániku zmluvy. Potom sa všetky tieto pôžičky zdaňujú naraz. Je „veľmi zložité“, aby sa ubezpečil, že pôžičky sú skutočnými bezcolnými distribúciami. Jediným spôsobom, ako sa dá táto politika skutočne oslobodiť od dane, je, ak si túto politiku ponecháte až do svojej smrti, kedy sa nesplatené pôžičky a úroky odpočítajú od dávky pri úmrtí.

Z tohto dôvodu nie je politika 7702, ktorú chcete použiť ako vozidlo pre odchod do dôchodku, dobrým spôsobom, ako poskytnúť svojim dedičom dávku pri úmrtí. Jeho účelom je umožniť vám požičiavať si proti peňažnej hodnote poistky počas života.

Charakteristiky dobrej politiky 7702

Acker vysvetľuje, že problém s týmto životným poistením 7702 je, že „všetko sa musí stať správnym spôsobom: dividendy musia platiť správnym spôsobom, pôžička musí byť štruktúrovaná správnym spôsobom a musí byť spravovaná. a ilustroval správny spôsob. “Dobrá obsluha politiky je nevyhnutná pre jej účinnosť.

Poisťovňa sa musí ubezpečiť, že klient spláca pôžičky podľa plánu. Poisťovateľ tiež zabezpečí, aby ste neprevrátili politiku, ktorá by spôsobila, že ide o MEC (ako je uvedené vyššie), a preto stratíte požadované daňové výhody. Určite by to bolo v rozpore s účelom plánu „702 (j)“, ktorým je poskytnúť ďalší zdroj dôchodkových príjmov oslobodených od dane.

Dobrá politika 7702 bude mať tiež to, čo sa nazýva „nepriame uznanie“ a nie „priame uznanie“. Pri nepriamom uznaní získate rovnaké dividendy bez ohľadu na to, či ste si požičali peniaze z peňažnej hodnoty svojej politiky alebo nie. Keďže celý účel stratégie využívania životného poistenia na dôchodok je vypožičanie peňazí z peňažnej hodnoty, nechcete, aby sa poistka, ktorej dividendy sa znížili, keď si vezmete poistnú pôžičku.

Ako je to s rastom vašej hotovosti bez dane? Politika 7702 vám nielenže poskytuje mieru návratnosti, keď sa na trhoch darí dobre, ale nestráca peniaze, keď sa trhy darí zle. Vaša nevýhoda je obmedzená - ale rovnako je to vaša pozitívna stránka. Dobrá politika bude mať relatívne vysokú pozíciu, takže počas býčieho trhu môžete ťažiť viac. Má však zmysel iba to, že ak budete mať obmedzené straty, budete mať aj obmedzené zisky.

Nevýhody politiky 7702

Aj keď máte dobrú politiku 7702, stále platíte tie provízie a poplatky, ktoré sú jednou z najväčších nevýhod akéhokoľvek trvalého poistenia. "Existujú počiatočné poplatky, ako sú predajné náklady, mesačné náklady a náklady na poistenie, ako aj rôzne poplatky, ktoré zakrývajú rast peňažnej hodnoty, " hovorí Sabo.

„Ak vložíte peniaze do hodnoty 401 (k), 100% vašich peňazí ide do nich a je investovaných. Podkladové investície môžu mať určité náklady, ale vaše peniaze sú úplne investované. “Naopak, Sabo ďalej vysvetľuje, „ ak vložíte peniaze do životnej politiky, vyberajú predajný poplatok zhora, účtujú mesačný administratívny poplatok. a sú tu náklady na poistenie. Aká je teda taká veľká investícia, ak idete dozadu skôr, ako začnete? “

Povedzme, že ste ochotní zaplatiť tieto poplatky. Je poisťovňa ochotná presne rozdeliť, koľko z vášho poistného smeruje k týmto nákladom? Spoločnosť, ktorá je transparentná a poskytuje vám čestné čísla, môže byť spoločnosťou, ktorej chcete skutočne poskytnúť prémiové doláre.

Čo ešte by ste si mohli kúpiť za peniaze, ktoré smerujú na náklady poisťovne? Stojí tieto náklady za vás vo vašej situácii, aby ste získali výhody 7702? To je otázka, na ktorú môžete odpovedať iba vy - v ideálnom prípade s pomocou fiduciárneho finančného poradcu, ktorý sa vám nesnaží predať nič okrem poradenstva a od ktorého sa vyžaduje, aby svoje najlepšie záujmy nadradilo vlastným. A ak ste bohatí, tiež chcete, aby bol týmto poradcom ten, kto sa špecializuje na pomoc klientom s vysokou hodnotou.

Spodný riadok

Program 702 j) je iba marketingovým pojmom pre trvalú životnú poistku, ktorý sa riadi oddielom 7702 amerického zákonníka. Tieto typy poistných zmlúv nie sú podvodmi, ale sú vhodné iba pre malú podskupinu ľudí, ktorí sú bohatí a vyčerpali väčšinu ostatných spôsobov použitia nadmerných peňazí. Aj vtedy majú tieto politiky rôzne zložitosti a úskalia, ktoré musia byť potenciálni poistenci dostatočne prepracovaní, aby im porozumeli.

Okrem toho nemá zmysel pre väčšinu ľudí platiť poisťovacie spoločnosti provízie a poplatky za privilégium, že si môžu požičať svoje vlastné peniaze s úrokmi - aj keď tieto peniaze rastú bez dane.

Pre väčšinu sú najlepšie financovanie IRA a dôchodkové účty ponúkané zamestnávateľmi najlepšími spôsobmi „bankovania na seba“. Najobľúbenejšie penzijné plány sú tradičné a Rothove IRA. HSA je ďalšou dobrou voľbou pre tých, ktorí chcú riskovať vysoko odpočítateľnú zdravotnú poistku.