Čo sú nerealizované zisky a straty?

Zisky alebo straty sa označujú ako „realizované“, keď sa akcie (alebo iné investície), ktoré vlastníte, skutočne predajú. Nerealizované zisky a straty sa tiež bežne nazývajú „papierové“ zisky alebo straty.

K nerealizovanej strate dochádza, keď akcie klesnú po tom, čo ich investor kúpi, ale ešte ich musí predať. Ak veľká strata zostane nerealizovaná, investor pravdepodobne dúfa, že sa šťastie akcie otočí a hodnota akcie sa zvýši nad cenu, za ktorú bola kúpená. Ak akcie stúpnu nad pôvodnú kúpnu cenu, potom by investor mal nerealizovaný zisk za čas, ktorý drží na akcii.

Čo sú to nerealizované zisky a straty?

Povedzme napríklad, že kupujete akcie v TSJ Sports Conglomerate za 10 USD za akciu a potom krátko potom cena akcií klesne na 3 USD za akciu. Ale nepredávate to. V tomto okamihu máte nerealizovanú stratu z tejto akcie 7 dolárov na akciu, pretože hodnota vašich akcií je o 7 dolárov dolár nižšia ako pri prvom vstupe na túto pozíciu.

Teraz povedzme, že šťastie spoločnosti sa potom posunie a cena akcií stúpa na 18 dolárov. Keďže ste akcie ešte nepredali, mali by ste teraz nerealizovaný zisk 8 dolárov za akciu (8 dolárov nad miesto, kde ste prvýkrát kúpili).

hlavné cesty

• Nerealizované zisky alebo straty odrážajú zvýšenie alebo zníženie investícií, ktoré vlastníte - zisky alebo deficity na papieri.
• Zisk alebo strata sa realizuje, keď sa investícia skutočne predá.
• Kapitálové zisky sa zdaňujú iba vtedy, keď sú realizované; kapitálové straty sa môžu odpočítať iba vtedy, keď sú realizované.

Daňové dôsledky

Volanie nerealizovaných ziskov a strát na papierové zisky alebo straty znamená, že zisk / strata je skutočná iba na papieri. Je to obzvlášť dôležité z daňového hľadiska, pretože kapitálové zisky sa vo všeobecnosti zdaňujú iba vtedy, keď sú realizované, a kapitálové straty z daňového priznania môžete odpočítať až po ich realizácii. Aj keď je to tak z daňového hľadiska, nezabúdajte, že strata je strata, či už bola alebo nebola realizovaná.

Štatistika poradcu

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia

Nerealizované zisky a straty (tzv. „Papierové“ zisky / straty) sú čiastky, ktoré zvyšujete alebo znižujete z cenných papierov, ktoré ste kúpili, ale ešte ste ich nepredali. Nerealizované zisky / straty sa na vás vo všeobecnosti nedotýkajú, kým skutočne nepredáte cenný papier, a teda „nezískate“ zisk / stratu. Potom budete podliehať zdaneniu za predpokladu, že majetok nebol na účte s odloženou daňou. Ak by ste napríklad zakúpili 100 akcií akcie „XYZ“ za 20 dolárov na akciu a vzrástli na 40 dolárov za akciu, dosiahol by sa nerealizovaný zisk 2 000 dolárov. Keby ste túto pozíciu predali, dosiahli by ste zisk 2 000 dolárov a dlhovali by ste mu dane.

Zber daní, strata krátkodobého / dlhodobého kapitálového zisku a skupina daní z príjmu sú dôležité faktory, ktoré treba zvážiť pri rozhodovaní o tom, aké kroky podniknúť s pozíciami so ziskom alebo stratou.