Aké sú možnosti distribúcie zdedenej anuity?

Aké sú vaše možnosti, ak zdedíte anuitu? Anuity sú finančné produkty, ktoré sa vyplácajú vopred, a potom vyplácajú stanovenú sumu na určité obdobie, niekedy až do smrti. Dôchodcovia ich niekedy používajú na zabezpečenie spoľahlivého príjmu v dôchodku. Niektoré platby anuity sa môžu po smrti ponechať príjemcovi, ak zostanú peniaze.

Možnosti pre pozostalého manžela / manželku

Možnosti distribúcie sa budú líšiť v závislosti od toho, či ste pozostalý manželský partner alebo niekto iný ako pozostalý manželský partner. Ak ste pozostalý manželský partner, máte niekoľko možností, ale najbežnejším riešením je zaobchádzať s anuitou ako so svojou vlastnou, pričom si ponecháva všetky možnosti, ktoré mal majiteľ. Anuity môžu byť štruktúrované rôznymi spôsobmi, takže možnosti sa budú líšiť v závislosti od konkrétnej štruktúry anuity dohodnutej s poskytovateľom anuity v čase predaja. Niektoré možnosti zahŕňajú, či zahrnúť manžela / manželku ako príjemcu, kedy začať platby a ako dlho bude platobný tok pokračovať.

Možnosti pre ľudí, ktorí nie sú pozostalými manželmi

Ako niekto iný ako pozostalý manželský partner budete mať v zásade tri potenciálne možnosti:
a) Jednorazová platba
b) Celá výplata v priebehu nasledujúcich piatich rokov
c) Do 60 dní sa rozhodnite pre anualizáciu počas svojho života

Ak už boli anuitné platby začaté, musíte uskutočniť platby aspoň tak rýchlo, ako ich pôvodný vlastník bral. Obdobie, keď je anuita financovaná a pred začiatkom výplaty, sa nazýva akumulačná fáza.

Ak osoba zdedí anuitu, zisky zostanú v platnosti. V závislosti od typu anuity bude potrebné zaplatiť daň z prijatej paušálnej sumy alebo z pravidelných pevných platieb. Platby získané z anuity sa považujú za bežné príjmy, čo môže byť až 35% hraničná sadzba dane v závislosti od vašej daňovej skupiny.

Za predpokladu, že táto anuita bola kúpená s dolármi po zdanení, je bežný príjem dlhovaný so všetkými ziskami, ale nie s istinou. Časť každej anuitnej platby sa bude považovať za vrátenie istiny bez dane, čím sa časovo rozloží daňová povinnosť, pokiaľ nezvolíte výplatu paušálnej sumy.

Paušálne sumy

Paušálna distribúcia je jednorazová výplata programu, namiesto toho, aby sa výplata rozdelila na niekoľko menších výplat v priebehu času. Paušálne platby môžu mať daňové dôsledky. Služba Internal Revenue Service poskytuje návody na pochopenie daňových dôsledkov jednorazových platieb. Podľa IRS:

Paušálna distribúcia je distribúcia, ktorá je platená:

• Kvôli smrti účastníka plánu
• Potom, čo účastník dosiahne vek 59½ rokov
• Pretože účastník, ak je zamestnanec, sa oddelí od služby alebo
• Po tom, čo sa účastník, ak je samostatne zárobkovo činná osoba, stane úplne a trvalo zdravotne postihnutým

Daňové povinnosti sa môžu prípadne odložiť presunutím jednorazovej sumy na individuálny dôchodkový účet. Podľa IRS: „Mali by ste dostať formulár 1099-R.pdf od platiteľa paušálnej distribúcie, v ktorom je uvedené vaše zdaniteľné rozdelenie a suma, ktorá je spôsobilá na zaobchádzanie s kapitálovým ziskom. Ak nie je formulár 1099-R k dispozícii do 31. januára roku nasledujúceho po roku rozdelenia, mali by ste sa spojiť s platiteľom vášho rozdelenia jednorazovej sumy. ““