Plán variabilných výhod
Program s variabilnými požitkami je typ dôchodkového plánu, v ktorom sa výplata mení v závislosti od výkonnosti investícií plánu.
BREAKING DOWN Variabilný plán výhod
Plány s variabilným prínosom, nazývané aj plány so stanovenými príspevkami, umožňujú držiteľovi programu spravovať svoj vlastný účet. Naopak, program so stanovenými požitkami poskytuje držiteľovi programu vopred stanovené platby pri odchode do dôchodku, ktoré sa nemenia a ktoré sú založené skôr na vzorci oprávnenosti než na návratnosti investícií.
Plány s premenlivými výhodami presúvajú investičné riziko zo zamestnávateľa na zamestnanca. Je možné, že zamestnanec skončí s menej peniazmi z plánu s variabilnými výhodami, ak urobí zlé investičné rozhodnutia. Má však aj právomoc rozhodovať o vynikajúcich investíciách a mať lepšie výhody. Schopnosť zamestnanca robiť inteligentné investičné rozhodnutia je preto v plánoch s variabilným prínosom rozhodujúca.
História plánov variabilných dávok
Ľudia investujú na finančných trhoch, aby si zabezpečili odchod do dôchodku tak dlho, ako samotná história kapitalizmu. Spoločnosť American Express Company prvýkrát ponúkla svojim zamestnancom dôchodkový plán v roku 1871 a založila prvý súkromný dôchodkový plán v Spojených štátoch. Ako sa priemerná dĺžka života Američanov zvyšovala koncom devätnásteho a začiatkom dvadsiateho storočia, narastal význam problému, ako zabezpečiť odchod členov starnúcej strednej triedy do dôchodku. Kongres sa snažil povzbudiť rast súkromných dôchodkov prispievaním na tieto účty odpočítateľným v 20. rokoch 20. storočia. Do roku 1929 existovalo v USA a Kanade 397 plánov súkromného sektora.
Rast dôchodkových plánov prudko vzrástol po druhej svetovej vojne, keď odbory začali štrajkovať vo veľkom počte a požadovali poskytovanie dôchodkov. Od konca druhej svetovej vojny do roku 1980 predstavovali americké dôchodky so stanovenými požitkami alebo dôchodky, v ktorých je pracovníkovi zaručená vopred stanovená sada dávok až do smrti, hlavnú formu dôchodkového zabezpečenia. Tieto druhy dôchodkov však vyvíjali veľký tlak na americké spoločnosti, ktoré čelili zvýšenej konkurencii zo strany zahraničných rivalov, a zo strany akcionárov, ktorí požadovali maximálny výnos. To viedlo súkromný sektor k tomu, aby sa viac spoliehal na plány variabilných dávok, v ktorých je definovaný príspevok spoločnosti, ale skutočná výplata závisí od výkonnosti dôchodkových investícií. Podľa údajov Bureau of Labor Statistics sa od roku 1980 do roku 2008 podiel amerických pracovníkov, ktorí sa zúčastňujú na dôchodkových programoch s definovanými dávkami, znížil z 38 na 20%. Počas toho istého obdobia sa podiel amerických pracovníkov, ktorí sa zúčastňujú na programoch s variabilnými dávkami, zvýšil z 8% na 31%.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.