dôvera
Trust je zverenecký vzťah, v ktorom jedna strana, známa ako správca, dáva inej strane, správcovi, právo vlastniť majetok alebo majetok v prospech tretej strany, príjemcu. Zriaďujú sa trustové spoločnosti, ktoré poskytujú právnu ochranu majetku poručníka, zabezpečujú distribúciu tohto majetku podľa jeho prianí a šetria čas, znižujú administratívu a v niektorých prípadoch sa vyhýbajú alebo znižujú dane z dedičstva alebo majetku. Vo financiách môže byť trust tiež typom uzavretého fondu založeného ako akciová spoločnosť.
01:22dôvera
Pochopenie dôvery
Správcovské spoločnosti sú zriadené zakladateľmi (jednotlivec spolu so svojím právnikom), ktorí sa rozhodnú, ako previesť časti alebo všetky svoje aktíva na správcov. Títo správcovia držia aktíva pre príjemcov dôvery. Pravidlá dôvery závisia od podmienok, na ktorých bola založená. V niektorých oblastiach je možné, aby sa starší správcovia stali správcami. Napríklad v niektorých jurisdikciách môže byť poskytovateľ grantu celoživotným príjemcom a správcom súčasne.
Dôvera sa dá použiť na určenie, ako sa majú peniaze osoby spravovať a rozdeľovať počas života tejto osoby alebo po jej smrti. Dôvera pomáha vyhnúť sa daniam a dedičstvu. Môže chrániť aktíva pred veriteľmi a môže diktovať podmienky dedičstva pre príjemcov. Nevýhody trustov spočívajú v tom, že potrebujú čas a peniaze na vytvorenie a nedajú sa ľahko odvolať.
Dôvera je jedným zo spôsobov, ako zabezpečiť príjemcovi, ktorý je neplnoletý alebo má mentálne postihnutie, ktoré môže narušiť jeho schopnosť spravovať financie. Keď sa príjemca považuje za spôsobilého spravovať svoje aktíva, získa vlastníctvo fondu.
Kategórie trustov
Aj keď existuje veľa rôznych druhov trustov, každý sa hodí do jednej alebo viacerých z nasledujúcich kategórií:
Život alebo zákon
Živá dôvera - tiež nazývaná dôvera medzi živými osobami - je písomný dokument, v ktorom sú aktíva jednotlivca poskytnuté ako dôvera pre jeho použitie a úžitok počas jeho života. Tieto aktíva sa prevádzajú na príjemcov pomoci v čase úmrtia jednotlivca. Jednotlivec má nástupcovského správcu, ktorý je zodpovedný za prevod majetku.
Svedectvo dôvery, ktoré sa tiež nazýva vôľa vôle, určuje, ako sa majetok jednotlivca určuje po jeho smrti.
Odvolateľný alebo neodvolateľný
Odvolateľný trust môže správca počas svojho života zmeniť alebo ukončiť. Neodvolateľná dôvera, ako napovedá názov, je veriteľ, ktorý sa nemôže zmeniť, akonáhle je ustanovený, alebo ten, ktorý sa stane neodvolateľný po jeho smrti.
Živé trusty môžu byť odvolateľné alebo neodvolateľné. Svedecké trusty môžu byť len neodvolateľné. Neodvolateľná dôvera je zvyčajne žiaduca. Skutočnosť, že je nemenná a obsahuje aktíva, ktoré boli natrvalo presunuté z majetku správcu, umožňuje minimalizovať alebo úplne vyhnúť sa dani z nehnuteľností.
Financované alebo nefinancované
Financovaná trustová spoločnosť má do svojho majetku vložené aktíva počas jeho života. Nezaistená dôvera sa skladá iba z dohody o dôveryhodnosti bez financovania. Nezaistené trustové fondy sa môžu stať financované smrťou dôveryhodného partnera alebo zostať nefinancované. Keďže nekrytý fond vystavuje majetok mnohým nebezpečenstvám, ktorým je dôvera navrhnutá, je potrebné zaistiť riadne financovanie.
Spoločné ciele pre trustov
Trustový fond je starobylý nástroj - v skutočnosti siahajúci až do feudálnych období - ktorý je niekedy privítaný opovrhnutím kvôli jeho asociácii s bohatými nečinnými (ako v pejoratívnom dieťati trustového fondu). Trusty sú však vysoko všestranné vozidlá, ktoré dokážu chrániť aktíva a nasmerovať ich do správnych rúk v súčasnosti a v budúcnosti, dlho po smrti pôvodného vlastníka aktív.
Dôvera je právnická osoba zamestnaná v držbe majetku, takže aktíva sú vo všeobecnosti bezpečnejšie ako v prípade rodinného príslušníka. Aj príbuzný s najlepšími úmyslami by mohol čeliť súdnemu konaniu, rozvodu alebo inému nešťastiu, čo by mohlo ohroziť tieto aktíva.
Hoci sa zdá, že sú zamerané predovšetkým na jednotlivcov a rodiny s vysokým čistým bohatstvom, pretože ich založenie a údržba môžu byť drahé, môžu ich považovať za užitočné aj tí, ktorí využívajú prostriedky strednej triedy - napríklad pri zabezpečovaní starostlivosti o fyzicky alebo duševne nedostatočné závislé osoby.
Niektorí ľudia používajú dôveru jednoducho na ochranu súkromia. Podmienky závetu môžu byť v niektorých jurisdikciách verejné. Rovnaké podmienky závetu sa môžu uplatňovať prostredníctvom dôvery a jednotlivci, ktorí nechcú zverejniť svoje závety, sa namiesto toho rozhodnú dôverovať.
Úvery sa môžu použiť aj na plánovanie nehnuteľností. Majetok zosnulého zomrelého sa zvyčajne odovzdáva manželovi a potom sa rovnomerne rozdelí na pozostalé deti. Deti mladšie ako 18 rokov však musia mať opatrovníka. Správcovia majú nad majetkom kontrolu až do dosiahnutia dospelosti.
Trusty sa môžu použiť aj na daňové plánovanie. V niektorých prípadoch sú daňové dôsledky vyplývajúce z používania trustov v porovnaní s inými alternatívami nižšie. Preto sa využívanie trustov stalo základom daňového plánovania pre jednotlivcov a spoločnosti.
Majetok v podielovom fonde má úžitok z postupného zvyšovania, čo môže znamenať značné daňové úspory pre dedičov, ktorí nakoniec zdedia tento trust. Naproti tomu aktíva, ktoré sú jednoducho rozdané počas životnosti vlastníka, obvykle nesú pôvodný základ nákladov.
Výpočet funguje nasledovne: Akcie akcií, ktoré pri pôvodnom nákupe stoja 5 000 USD a ktoré sú v hodnote 10 000 USD, ak ich zdedil príjemca dôvery, by mali základ 10 000 USD. Keby ich ten istý príjemca dostal ako darček, keď bol pôvodný majiteľ ešte nažive, ich základ by bol 5 000 dolárov. Neskôr, ak by sa akcie predali za 12 000 dolárov, osoba, ktorá ich zdedila po zverení majetku, by bola povinná platiť daň zo zisku 2 000 dolárov, zatiaľ čo osoba, ktorej sa tieto akcie dali, by mala zaplatiť daň zo zisku 7 000 dolárov. (Upozorňujeme, že zvýšenie sa v zásade vzťahuje na zdedené aktíva vo všeobecnosti, nielen na tie, ktoré sa týkajú dôveryhodnosti.)
Nakoniec, osoba môže vytvoriť dôveru, aby sa kvalifikovala na Medicaid a stále si zachovala aspoň časť svojho bohatstva.
Kľúčové jedlá
- Trust je zverenecký vzťah, v ktorom správca dáva inej strane, známej ako správca, právo držať vlastnícke právo k majetku alebo majetku v prospech tretej strany.
- Aj keď sú trusty vo všeobecnosti spojené s nevyužívanými voľnobežnými fondmi, sú veľmi univerzálnymi nástrojmi, ktoré možno použiť na rôzne účely na dosiahnutie konkrétnych cieľov.
- Každá dôvera spadá do šiestich širokých kategórií - živé alebo záväzné, financované alebo nekryté, odvolateľné alebo neodvolateľné.
Druhy trustových fondov
Nižšie je uvedený zoznam niektorých najbežnejších typov trustových fondov:
Credit Shelter Trust: Táto dôvera, ktorá sa niekedy nazýva dôvera premostenia alebo dôvera rodiny, umožňuje osobe odkázať sumu až do (ale nie nad) oslobodenia od dane z nehnuteľností. Zvyšok majetku prechádza na manžela / manželku bez dane. Prostriedky vložené do zvereneckého fondu sú navždy oslobodené od dane z nehnuteľností - aj keď rastú.
Dôvera preskakujúca generáciu: Táto dôvera umožňuje osobe prevádzať daň z majetku zadarmo na príjemcov najmenej z dvoch generácií svojich juniorov - spravidla ich vnúčat.
Dôvera kvalifikovaného osobného bydliska: Táto dôvera odstráni dom (alebo dovolenkový dom) človeka z jeho majetku. To by mohlo byť užitočné, ak vlastnosti pravdepodobne ocenia veľmi.
Insurance Trust: Táto neodvolateľná dôvera kryje životné poistenie v rámci trustu, a tým ho vylučuje zo zdaniteľného majetku. Aj keď si osoba už nemôže požičiavať proti politike alebo meniť príjemcov, výnosy sa môžu použiť na zaplatenie majetkových nákladov po jej smrti.
Dôvera v nehnuteľnosť s kvalifikovaným ukončiteľným záujmom: Táto dôvera umožňuje osobe nasmerovať majetok na konkrétnych príjemcov - ich pozostalých - v rôznom čase. V typickom scenári bude manželský partner dostáva doživotný príjem z dôvery a deti dostanú to, čo zostane po jeho smrti.
Samostatná zdieľacia dôvera : Táto dôvera umožňuje rodičovi nadviazať dôveru s rôznymi funkciami pre každého príjemcu (tj dieťa).
Spendthrift Trust: Táto dôvera chráni aktíva, ktoré daná osoba zveruje do dôvery, pred nárokom veriteľov. Táto dôvera tiež umožňuje správu majetku nezávislým správcom a zakazuje príjemcovi predať jeho podiel na podiele.
Charitatívny trust: Táto dôvera prospieva konkrétnej charitatívnej alebo neziskovej organizácii. Zvyčajne je charitatívne trust založený ako súčasť plánu nehnuteľností a pomáha znižovať alebo sa vyhnúť dani z nehnuteľností a darov. Dobročinná zostatková charita, financovaná počas života osoby, rozdeľuje príjem určeným príjemcom (napríklad deťom alebo manželov / manželkám) na určité časové obdobie a potom zvyšné aktíva daruje na charitu.
Trust so špeciálnymi potrebami: Táto dôvera je určená pre závislých, ktorí dostávajú vládne dávky, napríklad dávky v invalidite pre sociálne zabezpečenie. Nastavenie dôvery umožňuje zdravotne postihnutým osobám prijímať príjem bez toho, aby to ovplyvnilo alebo prepadlo štátne platby.
Slepá dôvera: Táto dôvera umožňuje správcom nakladať s majetkom dôvery bez vedomia príjemcov. To by mohlo byť užitočné, ak sa príjemca musí vyhnúť konfliktu záujmov.
Totten Trust: Táto dôvera, známa tiež ako účet splatný pri úmrtí, sa vytvára počas života poručníka, ktorý tiež pôsobí ako správca. Zvyčajne sa používa pre bankové účty (fyzický majetok sa doň nedá vložiť). Veľkou výhodou je, že majetok v dôveryhodnom majetku sa vyhýba dedičstvu po smrti správcu. Táto odroda sa často nazýva „dôvera chudobného“. Vyžaduje sa písomný dokument a často sa nič nestojí, čo sa vyžaduje na zostavenie. Môže byť stanovené jednoducho tak, že názov účtu obsahuje identifikačný jazyk, napríklad „V dôvere, “ „Splatné o smrti "alebo" ako správca. "
S výnimkou Tottenovej dôvery sú trusty komplexné vozidlá. Správne nastavenie trustu si zvyčajne vyžaduje odborné poradenstvo od trustového advokáta alebo trustovej spoločnosti, ktorá zriaďuje trustové fondy ako súčasť širokej škály služieb správy majetku a majetku.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.