Zadné Roth IRA
Backdoor Roth IRA nie je oficiálnym typom dôchodkového účtu. Namiesto toho je to neformálne meno pre komplikovanú metódu sankcionovanú IRS pre daňovníkov s vysokými príjmami na financovanie Rothu, aj keď ich príjem je vyšší ako maximálny počet, ktorý IRS umožňuje pravidelné Rothove príspevky. Sprostredkovatelia, ktorí ponúkajú tradičné IRA aj Roth, poskytujú pomoc so stratégiou, ktorá v zásade zahŕňa konverziu tradičného IRA na odrodu Roth.
Kľúčové jedlá
- IRA zadných dverí Roth nie sú špeciálnym typom účtu; sú to zvyčajne tradičné účty IRA alebo 401 (k) s, ktoré boli konvertované na Rothove IRA.
- Zadná Roth IRA je legálny spôsob, ako obísť limity príjmov, ktoré zvyčajne bránia vysokým príjmom prispievať do Rothov.
- Zadná Roth IRA nie je daňovou úľavou - v skutočnosti by mohla pri svojom založení vzniknúť vyššie dane -, ale poskytuje investorom budúce daňové úspory.
Pochopenie IRA zadných dverí Roth
Roth IRA umožňuje daňovým poplatníkom vyčleniť niekoľko tisíc dolárov na špeciálny dôchodkový sporiaci účet, na ktorom aktíva rastú a prípadne ich možno vybrať, bez toho, aby im vznikla daň z príjmu. Problém: Ľudia, ktorí zarábajú viac, ako je určitá suma, nemajú dovolené otvárať ani financovať Roth IRAs - podľa bežných pravidiel. Ak váš upravený upravený hrubý príjem presahuje šesť čísel, IRS začne postupne znižovať sumu, ktorú môžete prispieť; Keď váš ročný príjem dosiahne určitú hranicu, nemôžete sa naň zúčastniť. Limity, ktoré sa líšia v závislosti od vášho štatútu daňovníka (slobodné, spoločné podanie manželstva atď.), Sa každý rok upravujú o infláciu.
Tradičné IRA však tieto limity príjmov nemajú. A od roku 2010, IRS nemá limity príjmov, ktoré obmedzujú, kto môže previesť tradičnú IRA na Roth IRA. Výsledkom je, že backdoor Roth sa stal možnosťou pre daňovníkov s vyššími príjmami, ktorí zvyčajne nemôžu prispievať k Rothovi.
Ako vytvoriť backdoor Roth IRA
Zadné Roth IRA môžete vykonať jedným z niekoľkých spôsobov. Prvým spôsobom je prispievať peniaze na existujúci tradičný IRA a potom previesť prostriedky na účet Roth IRA. Alebo môžete prevrátiť existujúce tradičné peniaze IRA na Roth - toľko, koľko chcete naraz, aj keď je to viac ako ročná výška príspevku.
Ďalším spôsobom je prevod celého tradičného účtu IRA na účet Roth IRA. Vaša depozitná banka alebo maklérska spoločnosť IRA by vám mala byť schopná pomôcť s mechanizmami.
Tretím spôsobom, ako prispieť k zadným Rothom, je príspevok po zdanení k plánu 401 (k) a potom ho previesť na Roth IRA.
Každý investor je oprávnený vykonať jednu konverziu Roth IRA ročne.
Daňové implikácie IRA zadného vrátnika
Majte na pamäti: Toto nie je daňová úľava. Stále musíte platiť dane za všetky peniaze v tradičnej IRA, ktoré ešte neboli zdanené. Napríklad, ak prispievate 6 000 dolárov na tradičnú IRA a potom tieto peniaze prevádzate na Roth IRA, dlhujete dane zo 6 000 dolárov. Dlužíte tiež dane za akékoľvek peniaze, ktoré zarobíte, medzi časom, keď ste prispeli k tradičnej IRA, a keď ste ich previedli na Roth IRA.
V skutočnosti sa väčšina finančných prostriedkov, ktoré prevádzate na Roth IRA, s najväčšou pravdepodobnosťou bude počítať ako príjem, ktorý by vás mohol v roku, v ktorom uskutočníte konverziu, dostať do vyššej daňovej skupiny. Nemusíte však platiť plné dane z peňazí; uplatňuje sa pomerné pravidlo.
Tiež prostriedky, ktoré vložíte do Rothu, sa považujú za prevedené fondy, nie za príspevky. To znamená, že ak máte menej ako 59½, musíte počkať päť rokov, aby ste mohli získať voľný prístup k svojim finančným prostriedkom. V tomto zmysle sa líšia od bežných príspevkov Roth IRA, ktoré si môžete kedykoľvek vybrať bez daní alebo sankcií.
Pozitívne je, že zadné Roth IRA vám umožní obísť sa okolo:
- Roth IRA limity príjmu . V roku 2019, ak je váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) vyšší ako 137 000 dolárov (slobodný) alebo 203 000 USD (vydatá spolu, alebo kvalifikovaná vdova [er]), nemôžete prispieť k Roth IRA. Tieto limity sa nevzťahujú na zadné prevody Roth IRA.
- Roth limity príspevkov IRA. V roku 2019 môžete do Roth IRA prispieť iba 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov). Pri konverzii IRA zadného priestoru Roth sa tieto limity neuplatňujú.
Výhody backdoor Roth IRA
Prečo by si daňoví poplatníci chceli popri hraniciach dovoliť aj ďalšie kroky spojené s tancom Roth IRA na zadných dverách?
Po prvé, IRA spoločnosti Roth nevyžadujú minimálne rozdelenie, čo znamená, že zostatky na účtoch môžu zaznamenať rast odložený na dani, pokiaľ je majiteľ účtu nažive. Môžete si vziať toľko alebo málo, koľko len chcete. Alebo nechajte všetko pre svojich dedičov.
Ďalším dôvodom je skutočnosť, že príspevok Roth backdoor môže znamenať značné daňové úspory v priebehu desaťročí, pretože distribúcie Roth IRA na rozdiel od tradičných distribúcií IRA nepodliehajú zdaneniu. Hlavnou výhodou backdoor Roth IRA - rovnako ako Roths všeobecne - je to, že platíte dane vopred, z vašich príspevkov, a všetko potom, čo je oslobodené od dane. Táto vlastnosť je najvýhodnejšia, ak si myslíte, že v budúcnosti sa zvýšia daňové sadzby alebo že váš zdaniteľný príjem bude po odchode do dôchodku vyšší, ako je teraz.
Osobitné úvahy pre IRA zadných dverí Roth
Daňovníci by si mali byť istí, že tieto čísla prepadnú a starostlivo zvážia klady a zápory backdoor Roth, najmä ak prevádzajú celú svoju existujúcu tradičnú IRA. Raz by sa takéto konverzie IRA mohli zvrátiť, čo sa nazýva recharakterizácia. Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 však zakazoval stratégiu opätovného charakterizovania Rotha späť na tradičnú IRA.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.