Daňové tipy pre finančných poradcov

Podobne ako všetci majitelia malých firiem, aj finanční poradcovia hľadajú spôsoby, ako znížiť dane, maximalizovať príjem a ušetriť na dôchodok. Poradcom, ktorí vlastnia vlastné podniky, vznikajú mnohé výdavky, ktoré sú pre danú oblasť ich činnosti jedinečné, ale existuje aj niekoľko opatrení, ktoré môže väčšina alebo všetci samostatne zárobkovo činní daňovníci prijať, aby znížili svoj zdaniteľný príjem.

V tomto článku sa skúmajú hlavné možnosti, ktoré majú finanční poradcovia k dispozícii na zníženie upraveného hrubého príjmu, ktorý musia nahlásiť IRS.

Kľúčové jedlá

• Ak ste finančným poradcom, musíte so svojou praxou zaobchádzať ako s akýmkoľvek iným malým podnikom.
• To znamená pochopenie daňových úľav a odpočtov, ktoré máte k dispozícii, príde čas na daň.
• Zatiaľ čo štandardné výdavky, ako sú režijné a marketingové materiály, sa nachádzajú vo všetkých druhoch podnikania, finanční poradcovia si môžu uplatniť dodatočné odpočty, ktoré sú špecifické pre vaše odvetvie.

Oddeľte podnikateľský subjekt

Mnoho finančných poradcov sa riadi rovnakou stratégiou ako ostatní majitelia malých podnikov tým, že svoje postupy rozdeľuje do samostatných podnikateľských subjektov, ako sú podkapitola S, spoločnosť C, partnerstvo alebo LLC. Potom si sami platia mzdy zo svojich podnikov, takže zvyšný príjem z tejto praxe zostane zdaniteľný samotnému podniku.

To bráni tomu, aby sa odborník osobne zodpovedal za všetky dane z podnikania, a tiež mu to umožňuje vyhnúť sa dani zo samostatnej zárobkovej činnosti. Môže tiež znížiť zodpovednosť poradcu pri súdnych sporoch. Ak klient z nejakého dôvodu žaluje poradcu, v závislosti od jeho založenia môže byť zodpovedný sám podnik, ale nie poradca.

Štandardné obchodné náklady

Existuje veľké množstvo obchodných výdavkov, ktoré poradcovia môžu odpočítať rovnakým spôsobom ako akékoľvek iné malé podniky. Tie obsahujú:

• Marketing a reklama
• Obchodné a mobilné telefóny
• Nájomné, režijné náklady, verejné služby
• Platy zamestnancov
• Zmluvná práca
• Životné a zdravotné poistenie a ďalšie dávky, zdravotné sporiace účty
• Štandardné kancelárske vybavenie, ako je papier, kopírovacie stroje a nábytok
• Výdavky na počítač a softvér, ako sú účtovné programy, ktoré sledujú obchodné príjmy, pohľadávky a výdavky
• Tradičné príspevky do dôchodkového plánu (tie, ktoré sú teraz odpočítateľné s rozdelením, ktoré sú zdaniteľné pri odchode do dôchodku)

Finanční plánovači však majú aj súbor výdavkov, ktoré sú jedinečné pre ich povolanie. V závislosti od ich obchodného modelu musí väčšina alebo všetci poradcovia platiť za niektoré alebo všetky z nasledujúcich:

• Náklady na sprostredkovateľa / obchodníka
  Väčšina brokerov účtuje svojim zamestnancom poradcu ročné poplatky rôznych typov, ako napríklad udržiavacie a administratívne poplatky. Spravidla si tiež ponechávajú časť hrubých provízií, ktoré zarobili ich makléri a poradcovia. (Niektorí makléri / obchodníci neúčtujú poradcovi žiadne poplatky a jednoducho si ponechávajú väčšinu získaných provízií.)
• Obchodné platformy
  Mnoho poradcov obchádza maklérov / obchodníkov s cieľom získať svojim klientom čo najlepšie trhové ceny pri zadávaní pokynov na cenné papiere pre svojich zákazníkov. Obchodné platformy zapoja poradcu priamo na trhy a obchádzajú tvorcov trhu, ktoré používajú makléri / obchodníci na obchodovanie s nimi. Väčšina obchodných platforiem za túto službu účtuje mesačný poplatok, ktorý sa môže líšiť v závislosti od služieb, ktoré poradca potrebuje.
• Softvér finančného plánovania
  Väčšina poradcov dnes používa na analýzu cenných papierov a portfólií sofistikované počítačové programy. Existuje tiež veľa komplexných programov finančného plánovania, ktoré poradcom umožňujú vstúpiť do všetkých aspektov finančnej situácie klienta a následne vypracovať podrobné správy, ktoré ukazujú, čo by sa mohlo stať v rôznych hypotetických scenároch, ktoré sa klient môže rozhodnúť nasledovať. Mnoho z týchto programov stojí kúpu tisícok dolárov a údržbu stoviek ročne.
• Náklady na vzdelávanie a certifikáciu
  Náklady na ďalšie vzdelávanie a prácu v triede pre odborné certifikácie, ako sú CFP®, CLU alebo ChFC, môžu byť značné a pre poradcov sú odpočítateľné. Náklady na licenciu na predaj cenných papierov alebo poistenia môžu alebo nemusia byť odpočítateľné v závislosti od okolností poradcu. Nový poradca, ktorý práve prišiel z úplne iného povolania na začatie novej praxe, nebude môcť tieto výdavky odpočítať, pretože kvalifikuje poradcu na prácu v inej oblasti podnikania. Poradcovia, ktorí už vykonávajú určitú prax, však môžu byť schopní túto hodnotu odpísať, ak ich IRS považuje za prácu v rovnakej oblasti.

Daňové vykazovanie

Finanční poradcovia musia podávať správy o svojich obchodných a osobných príjmoch na rovnakých daňových formulároch ako všetci ostatní vlastníci malých podnikov. Tí, ktorí pôsobia ako výhradní vlastníci, musia nahlásiť všetky obchodné príjmy a výdavky uvedené v zozname C, zatiaľ čo ostatní musia podať daňové priznania k obchodným spoločnostiam alebo právnickým osobám. Finanční poradcovia, ktorí pracujú ako zamestnanci, musia na formulári 2106 nahlásiť všetky nevyplatené výdavky spojené s prácou a preniesť ich do zoznamu A (tí, ktorí nie sú schopní podrobne uviesť odpočty, to nemôžu urobiť).

Hlavné výdavky, ako je nový nábytok, sa môžu v roku zakúpenom podľa oddielu 179 zákonníka o vnútorných príjmoch odpočítať za príslušný druh daňového priznania. Poradcovia by sa mali na účely vedenia záznamov starať aj o rozdelenie svojich obchodných výdavkov podľa jednotlivých klientov, pretože IRS to môže v prípade auditu vyžadovať. Poradcom to tiež poskytne predstavu o tom, koľko minú na svojich klientov. Väčšina poradcov môže tieto povinnosti ľahko splniť pomocou štandardného obchodného účtovného programu.

Spodný riadok

Aj keď sú mnohé zo stratégií znižovania daní, ktoré sú tu uvedené, uplatniteľné na väčšinu majiteľov malých podnikov, existuje niekoľko druhov výdavkov, ktoré znášajú iba finanční odborníci. Niektorí poradcovia sú tiež schopní pripraviť a podať svoje vlastné priznania, ale tí, ktorí nie sú vyškolenými daňovými správcami, môžu byť rozumní delegovať túto úlohu na inú osobu (a potom odpočítať náklady na daňovú prípravu zo svojich priznaní).