Séria I Bond
Dlhopisy série I sú neobchodovateľné, úročené vládne sporiace dlhopisy USA, ktoré získavajú kombinovanú fixnú úrokovú sadzbu a variabilnú mieru inflácie (upravenú polročne). Cieľom dlhopisov série I je poskytnúť investorom návratnosť plus ochranu ich kúpnej sily. Väčšina dlhopisov série I sa vydáva elektronicky, ale podľa Treasury Direct je možné kúpiť papierové certifikáty s minimálnou hodnotou 50 USD pomocou vrátenia dane z príjmu.
Kľúčové jedlá
- Dlhopis série I je neobchodovateľné a úročené vládne sporenie USA.
- Dlhopisy radu I poskytujú investorom návratnosť plus ochranu ich kúpnej sily a považujú sa za nízkorizikovú investíciu.
- Dlhopisy nemožno kúpiť ani predať na sekundárnych trhoch.
- Výnosy z dlhopisov série I sú pevnou úrokovou sadzbou počas životnosti dlhopisu pre mieru inflácie, ktorá sa upravuje každý máj a november.
Pochopenie dlhopisov série I
Dlhopisy série I sú neobchodovateľné dlhopisy, ktoré sú súčasťou programu amerických dlhopisov sporiacich štátne dlhopisy, ktorých cieľom je ponúkať nízkorizikové investície. Ich neobchodovateľná vlastnosť znamená, že ich nemožno kúpiť ani predať na sekundárnych trhoch. Dva typy úrokov, ktoré zarobí dlhopis série I, sú úroková sadzba, ktorá je pevne stanovená počas životnosti dlhopisu, a miera inflácie, ktorá sa upravuje každý máj a november na základe zmien indexu spotrebiteľských cien, ktorý nie je sezónne upravený pre všetky mestské poplatky. spotrebiteľov (CPI-U).
Úrok z dlhopisov série I je v skutočnosti variabilný a mení sa v priebehu času, takže je ťažké predpovedať hodnotu dlhopisov od dnešného dňa.
Zložku s pevnou úrokovou sadzbou dlhopisov série I určuje minister financií a oznamuje sa každých šesť mesiacov v prvý pracovný deň v máji a prvý pracovný deň v novembri. Táto fixná sadzba sa potom uplatňuje na všetky dlhopisy série I vydané v priebehu nasledujúcich šiestich mesiacov, je zložená polročne a nemení sa počas celej životnosti dlhopisu. Podobne ako fixná úroková sadzba sa inflácia vyhlasuje dvakrát ročne v máji a novembri a určuje ju zmena indexu spotrebiteľských cien (CPI), ktorý sa používa na meranie inflácie v americkej ekonomike. Zmena miery inflácie sa uplatňuje na dlhopis každých šesť mesiacov od dátumu emisie dlhopisu.
Ako vypočítať dlhopisy série I
Skutočná sadzba dlhopisu, známa ako zložená sadzba, sa vypočíta kombináciou fixnej a inflačnej sadzby. Miera inflácie jednoznačne ovplyvňuje fixnú sadzbu stanovenú pre dlhopis. Minimálna úroveň, na ktorú môže úroková sadzba dlhopisov série I klesnúť, je nula, čo je dolná hranica, ktorú štátna pokladnica umiestni na dlhopis. Ak je miera inflácie taká negatívna, že by odobrala viac ako pevná sadzba, zložená sadzba sa nastaví na nulu. Vzorec na výpočet zloženej sadzby je uvedený ako:
Zložená sadzba = fixná sadzba + (2 x polročná miera inflácie) + (fixná sadzba x polročná miera inflácie)
Ak je napríklad pevná sadzba 0, 30% a polročná inflácia -2, 30%, zložená sadzba pre dlhopis bude:
= 0, 003 + (2 x -0, 023) + (0, 003 x -0, 023)
= 0, 003 - 0, 046 - 0, 000069
= -0, 04307 alebo -4, 31%.
Keďže je však záporný, zložený pomer sa upraví na 0%.
Dlhopisy série I sa považujú za nízke riziko, pretože sú podložené úplnou vierou a kreditom vlády USA a ich hodnota spätného odkúpenia nemôže klesnúť. S touto bezpečnosťou však prichádza nízka návratnosť porovnateľná s výnosom sporiteľného účtu s vysokým úrokom alebo vkladového certifikátu (CD). Podnikové a komunálne dlhopisy však môžu stratiť hodnotu; s týmto rizikom prichádza vyššia návratnosť.
Dlhopisy série I môžu byť emitované v akejkoľvek výške medzi minimálnym a maximálnym nákupným prahom. Minimálny nákup je 25 dolárov a maximálny ročný nákup je 10 000 dolárov na číslo sociálneho zabezpečenia. I-dlhopisy sa môžu držať len jeden rok alebo až 30 rokov, ale ak sa predajú po menej ako piatich rokoch, držiteľ obetuje úroky za posledné tri mesiace.
Rýchly fakt
Ak sa predá I-dlhopis a výťažok sa použije na zaplatenie vysokoškolského vzdelania, úrok je oslobodený od federálnej dane z príjmu.
Osobitné úvahy týkajúce sa záujmu
Úrokový výnos z dlhopisov série I je zdaniteľný na federálnej úrovni, ale nie na štátnej a miestnej úrovni. Dlhopis série I je dlhopis s nulovým kupónom, čo znamená, že počas životnosti dlhopisu sa neplatí žiadny úrok. Úrok sa namiesto toho pripočíta k hodnote dlhopisu a získa úrok z úroku. Majiteľ dlhopisu má možnosť zvoliť si jednu z dvoch metód zdaňovania - hotovostnú metódu alebo akruálnu metódu. Pri metóde hotovosti sa daň uplatňuje iba vtedy, keď sú dlhopisy splatené. Preto daňovník, ktorý má dlhopis sedem rokov pred jeho predajom, bude zdanený iba v čase predaja dlhopisu. Na druhej strane sa na základe metódy časového rozlíšenia každoročne uplatňujú dane z pripísaného úroku.
Príjmy z dlhopisov série I sú niekedy oslobodené od dane na federálnej úrovni, ak sa používajú na zaplatenie vysokoškolského vzdelania. Ak v rovnakom kalendárnom roku predáte I-bond a použijete výnosy na úhradu výdavkov na kvalifikované vysokoškolské vzdelávanie na oprávnenej inštitúcii, úrok je oslobodený od federálnej dane z príjmu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.