Vysvetlenie formulára SEC
Formulár SEC 3: Počiatočné vyhlásenie o výhodnom vlastníctve cenných papierov je dokument, ktorý zaslal zasvätený podnik alebo hlavný akcionár Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC).
Je to dôležitý krok, ktorý pomáha regulovať obchodovanie s využitím dôverných informácií, čo je nákup a predaj cenných papierov jednotlivcom na základe podstatných neverejných informácií. Podanie formulára 3 pomáha odhaliť, kto sú títo zasvätení a sledovať akékoľvek podozrivé správanie.
Podľa SEK je zverejnenie povinné. Účelom informácií poskytnutých vo formulári je odhaliť držby riaditeľov, funkcionárov a skutočných vlastníkov registrovaných spoločností. Tieto informácie sa stávajú verejnými záznamami, a preto sú dostupné na verejnú kontrolu.
Kto môže podať SEC formulár 3: Prvotné vyhlásenie o oprávnenom vlastníctve cenných papierov?
Spoločný zasvätený podnik musí podať formulár 3 na SEC najneskôr do 10 dní od svojho pridruženia k spoločnosti.
SEK uvádza nasledujúce osoby, ktoré sú povinné vyplniť formulár 3:
- Každý riaditeľ alebo úradník emitenta s triedou majetkových cenných papierov
- Skutočný vlastník viac ako 10% triedy majetkových cenných papierov
- Úradník, riaditeľ, člen poradnej rady, investičný poradca alebo pridružená osoba investície
- Poradca alebo skutočný vlastník viac ako 10% akejkoľvek triedy nesplatených cenných papierov
- Dôvera, správca, príjemca alebo usadená osoba, ktoré sa majú hlásiť
Formulár sa musí vyplniť pre každú spoločnosť, v ktorej je osoba zasvätená, bez ohľadu na to, či zasvätený má v tom čase majetkovú pozíciu v spoločnosti.
Ako podať SEC formulár 3: Úvodné vyhlásenie o oprávnenom vlastníctve cenných papierov
Autor je povinný zadať svoje meno, adresu, vzťah k vykazujúcej osobe, bezpečnostné meno a jeho symbol tickera.
Je potrebné vyplniť aj dve tabuľky. Tabuľka I je pre nederivátové cenné papiere, ktoré sú vo vlastníctve, zatiaľ čo tabuľka II je pre derivátové cenné papiere, ktoré sú skutočne vlastnené, vrátane opcií na predaj, hovorov, záruk, opcií a konvertibilných cenných papierov.
Ďalšie súvisiace formuláre
Formulár 3 je tiež spojený s formami SEC 4 a 5 SEC, spolu so zákonom o burze cenných papierov z roku 1934 (SEA). SEA bola vytvorená s cieľom riadiť transakcie s cennými papiermi na sekundárnom trhu po ich pôvodnom vydaní s cieľom zabezpečiť väčšiu finančnú transparentnosť a menšie podvody.
Formulár 4 slúži na zmeny vlastníctva. Tieto zmeny sa musia nahlásiť SEC do dvoch pracovných dní, aj keď na obmedzené kategórie transakcií sa táto požiadavka na podávanie správ nevzťahuje. Zasvätení musia vyplniť formulár 5, aby nahlásili všetky transakcie, ktoré mali byť nahlásené skôr na formulári 4 alebo boli spôsobilé na odklad vykazovania.
SEC prijala nové pravidlá a zmeny a doplnenia oddielu 16 zákona o burze cenných papierov v auguste 2002 v súlade s ustanoveniami Sarbanes-Oxley, čím sa skrátila lehota na predloženie mnohých správ o dôverných informáciách.
Okrem formulárov 3, 4 a 5 existuje niekoľko ďalších dôležitých formulárov SEC. Spoločnosti musia napríklad predložiť formulár 10-K, výročnú správu, ktorá obsahuje komplexné zhrnutie ich výkonnosti. 10 K zvyčajne obsahuje päť rôznych častí:
- Obchodné : Podrobnosti zahŕňajú hlavné činnosti, produkty a služby spoločnosti.
- Rizikové faktory: Tieto načrtávajú všetky a všetky riziká, ktorým spoločnosť čelí alebo by mohla v budúcnosti čeliť, zvyčajne zoradené podľa dôležitosti. Príkladom je riziko zlyhania pôžičiek alebo riziko nových predpisov, ktoré bránia pokroku.
- Vybrané finančné údaje: Jedna z najdôležitejších sekcií pre výskumných analytikov ktoré podrobne opisujú konkrétne finančné informácie o spoločnosti za posledných päť rokov.
- Diskusia a analýza finančného stavu a výsledkov operácií vedenia spoločnosti: Sú známe ako MD&A, čo sa týka kvalitatívnych informácií, ktoré sú súčasťou účtovnej závierky. To dáva spoločnosti príležitosť vysvetliť svoje obchodné výsledky z predchádzajúceho fiškálneho roka.
- Účtovná závierka a doplňujúce údaje: Toto zahŕňa úplné účtovné výkazy overené spoločnosťou vrátane výkazu ziskov a strát, súvah a výkazu peňažných tokov.
Všetky podania SEC sú spoločne dôležitým zdrojom informácií pre každého, kto zvažuje investíciu do spoločnosti.
Stiahnite si formulár SEC 3: Úvodné vyhlásenie o oprávnenom vlastníctve cenných papierov
Kliknutím na tento odkaz stiahnete kópiu formulára SEC 3: Úvodné vyhlásenie o oprávnenom vlastníctve cenných papierov.
- Formulár 3 je dokument, ktorý musí zasielateľ spoločnosti alebo hlavný akcionár predložiť SEC.
- Účelom informácií poskytnutých vo formulári je zverejniť držbu riaditeľov, funkcionárov a skutočných vlastníkov registrovaných spoločností a stať sa verejným záznamom.
- Formulár sa musí podať na SEC najneskôr do 10 dní po tom, čo sa zasvätený pracovník spojil so spoločnosťou.