Daňový úver sporiteľa: motivácia k úsporám pri odchode do dôchodku

Toto je ďalší stimul na šetrenie na dôchodok - nevratný daňový úver známy ako úver na sporenie na dôchodkové sporenie (skrátene „kredit sporiteľa“). Splňte požiadavky na príjem a skutočné peniaze pochádzajú z vášho daňového dokladu.

Priznajme si to: Financovanie dôchodkového plánu nie je vždy prioritou a možno budete potrebovať svoj disponibilný príjem na pokrytie bezprostrednejších potrieb. Táto príležitosť však v skutočnosti vytvára ante na vytvorenie priestoru pre dôchodkové sporenie. Prečo? Pretože tento kredit sa pripočítava k akémukoľvek odpočtu dane, dostanete za svoje príspevky do tradičného plánu IRA alebo zamestnávateľa. Kredit a váš odpočet znižujú daňovú povinnosť voči IRS a vyrovnávajú náklady na financovanie dôchodkového účtu.

Kľúčové jedlá

• Úver sporiteľa je daňový úver pre oprávnených daňovníkov, ktorí prispievajú na dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom alebo na tradičný a / alebo Roth IRA.
• Výška kreditu závisí od vašich príspevkov do dôchodkového plánu, stavu daňového priznania a upraveného hrubého príjmu (AGI).
• Nárok na tento kredit nemá ten, kto má menej ako 18 rokov, študent denného štúdia alebo závislý nárok na daňové priznanie niekoho iného.
• Nadbytočné príspevky, prechodné obdobia a určité rozdelenia dôchodkových fondov nemožno považovať za sporenie sporiteľa.

Čo je to sporiteľský kredit?

Daňový úver sporiteľa je nevratný daňový úver, ktorý je k dispozícii oprávneným daňovníkom, ktorí platia príspevky na odloženie platu zamestnávateľovi sponzorovanému plánu 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP alebo vládnemu plánu 457 a / alebo prispievajú do tradičné a / alebo Rothove IRA. Od roku 2018 sú oprávnené aj príspevky na účty ABLE, ktoré sú daňovo zvýhodneným sporiacim účtom pre osoby so zdravotným postihnutím a ich rodiny.

Kredit má hodnotu 10%, 20% alebo 50% vášho oprávneného príspevku, a to až do výšky 2 000 $ (4 000 dolárov, ak sa vydáte spolu), čo znamená, že to nemôže byť viac ako 1 000 dolárov (alebo 2 000 dolárov, ak sa vydáte spolu); pozri tabuľku nižšie). Maximálna výška kreditu je nižšia ako 1 000 USD alebo suma dane, ktorú by ste museli zaplatiť bez kreditu. Vratné kredity a kredit na adopciu sa pri určovaní výšky kreditu sporiteľa nezohľadňujú.

Kto je oprávnený?

Aby ste mali nárok na sporenie sporiteľa, musíte mať do konca príslušného daňového roka najmenej 18 rokov, nie študent na plný úväzok, a nemusíte byť nárokovaný ako závislý od daňového priznania iného daňového poplatníka. Študenti by si mali so školou, ktorú navštevujú, zistiť jej definíciu „denného štúdia“ (môže sa to líšiť) a pre jej definíciu si prečítajte pokyny pre formulár 8880 IRS.

Ďalším kritériom úveru je, že váš upravený hrubý príjem (AGI) nesmie prekročiť tieto limity:

Ako vidíte z grafu, čím nižšia je AGI jednotlivca, tým vyšší je kredit sporiteľa, čo pomáha zvýšiť motiváciu daňovníkov s nižším príjmom, aby financovali svoje dôchodkové účty.

Príklad 1 Jane, ktorej daňový štatút je „slobodný“, má AGI vo výške 19 200 USD za daňový rok 2019. Jane prispieva na svoj plán 401 (k) sponzorovaný zamestnávateľom 800 USD a ďalších 600 USD na svoj tradičný IRA. Jane má preto nárok na nevratný daňový úver vo výške 700 USD [(800 USD + 600 USD = 1 400 x 50%]).

Od roku 2018 sú príspevky na sporiace účty zvýhodnené daňou pre osoby so zdravotným postihnutím a ich rodiny, známe ako účty ABLE, oprávnené na sporenie sporiteľa.

Vplyv kreditu sporiteľa

Prispením do dôchodkového plánu a nárokom na sporiteľský sporiteľ môžete znížiť sumu dane z príjmu, ktorú dlhujete IRS, dvoma spôsobmi. Po prvé, vaše príspevky do programu sú odpočtom, ktorý znižuje váš zdaniteľný príjem. Po druhé, sporiteľský kredit znižuje skutočné dane, ktoré platíte, dolár za dolár. Takto ilustruje IRS tento bod:

Príklad 2 Jill, ktorá pracuje v maloobchode, je vydatá a v roku 2018 získala 38 000 dolárov. Jillin manžel bol v roku 2018 nezamestnaný a nemal žiadne zárobky. Jill prispela do IRA v roku 2018 1 000 dolárov. Po odpočítaní príspevku IRA je upravený hrubý príjem uvedený na jej spoločnom výnose 37 000 dolárov. Jill môže požiadať o 50% kredit, 500 dolárov, za jej príspevok IRA vo výške 1 000 dolárov.

Kedy nie sú oprávnené na dôchodkové sporenie?

Akákoľvek suma, ktorú prispievate na vyraďovací účet nad rámec povoleného limitu, sa musí opraviť odstránením prebytku v určitých časových rámcoch. Príspevky, ktoré sa vám vrátia, nemajú nárok na kredit sporiteľa.

Podobne, keď prevádzate peniaze z jedného dôchodkového účtu na druhý - povedzme, od zamestnávateľa sponzorovaného 401 (k) na tradičnú IRA pri zmene zamestnania - tieto príspevky nie sú oprávnené na sporenie sporiteľa.

Distribúcie z vašich dôchodkových plánov počas obdobia, ktoré sa nazýva „testovacie obdobie“, môžu tiež znížiť povolenú výšku kreditu sporiteľa alebo viesť k tomu, že nebudete môcť získať kredit. Obdobie testovania je dva roky predchádzajúce roku, na ktorý sa žiada úver, alebo 1. január až 15. apríl roku nasledujúceho po roku, na ktorý sa úver požaduje. Ak je napríklad nárok sporiteľa na rok 2019, rozdelenie, ku ktorému dôjde počas daňových rokov 2017 a 2018 a od 1. januára 2020 do 15. apríla 2020, by mohlo ovplyvniť vašu oprávnenosť nárokovať si kredit.

Spodný riadok

Úver sporiteľa bol sprístupnený na daňové roky 2002 až 2006 podľa zákona o hospodárskom raste a zmierňovaní daní z roku 2001 (EGTRRA) a bol trvalým podľa zákona o ochrane dôchodkov z roku 2006 (PPA). Ak máte nárok a nevyužívate tento kredit, nezabudnite, že zvyšujete hodnotu kreditu sporiteľa, aby ste znížili dane, ktoré by ste inak zaplatili, ako aj možnosť financovať svoje vajíčko na odchod do dôchodku. Zaplať sa, nie strýko Sam.