Roth 401 (k)

Čo je Roth 401 (k)?

Roth 401 (k) je investičný sporiaci účet sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý je financovaný dolármi po zdanení až do limitu príspevkov do programu. Tento typ investičného účtu je vhodný pre ľudí, ktorí si myslia, že budú mať vo vyššom daňovom pásme pri odchode do dôchodku ako v súčasnosti, pretože výbery sú oslobodené od dane. Na druhej strane tradičný plán 401 (k) je financovaný z prostriedkov pred zdanením, čo vedie k zdaneniu budúcich výberov.

01:57

Úvod do 401 (K)

Pochopenie Roth 401 (k)

Roth 401 (k) je jedinečné hybridné vozidlo na dôchodkové sporenie, ktoré kombinuje mnohé z najlepších funkcií tradičných plánov 401 (k) a IRA Roth. Príspevky zamestnancov sa vyplácajú pomocou dolára po zdanení bez obmedzenia príjmu.

Kľúčové jedlá

• Roth 401 (K) je daňovo zvýhodnené dôchodkové sporenie, ktoré kombinuje vlastnosti z tradičných 401 (k) plánov a Roth IRA.
• Príspevky a príjmy sa môžu vyberať bez dane, ak sú splnené určité kritériá.
• V roku 2019 je limit príspevkov 19 000 dolárov a tých 50 a viac rokov môže prispieť ďalšími 6 000 USD.

Roth 401 (k) podlieha príspevkovým limitom na základe veku jednotlivca. Napríklad limit príspevkov pre jednotlivcov v roku 2019 je 19 000 dolárov ročne (nárast o 500 USD od roku 2018). Jednotlivci vo veku 50 a viac rokov môžu prispievať ďalšími 6 000 USD ako príspevok na dobehnutie.

Výbery akýchkoľvek príspevkov a výnosov sa nezdaňujú, pokiaľ je výber kvalifikovanou distribúciou, čo znamená, že musia byť splnené určité kritériá. Po prvé, účet Roth 401 (k) musí byť držaný najmenej päť rokov. K výberu musí dôjsť z dôvodu zdravotného postihnutia, pri smrti majiteľa účtu alebo po jeho smrti, alebo keď majiteľ účtu dosiahne vek najmenej 59½ rokov.

Distribúcie sa požadujú pre osoby vo veku najmenej 70½ rokov, pokiaľ jednotlivec ešte nie je zamestnaný v spoločnosti, ktorá vlastní 401 (k) a nie je 5% (alebo viac) vlastníkom spoločnosti sponzorujúcej plán.

Príklad Roth 401 (k)

Predpokladajme, že zarobíte 4 000 dolárov mesačne a vyhradíte 5% ako príspevok Roth 401 (k). Potom sa z vášho platu každý mesiac po zrážke z dane odpočíta 200 dolárov. Toto je na rozdiel od príspevku 401 (k), ktorý sa odpočíta z pred zdanením.

Roth 401 (k) vs. tradičný 401 (k)

Hlavný rozdiel medzi Roth 401 (k) a tradičnou 401 (k) sa týka zdanenia financovania a distribúcie. Ak je financovaný tradičný príspevok 401 (k), príspevok sa odpočíta z príjmu zamestnanca pred zdanením. Prípadne sa príspevky do Roth 401 (k) poskytujú až po vybratí daní.

Na rozdiel od Roth 401 (k), Roth IRA nepodlieha požadovanému minimálnemu rozdeleniu.

Ak sa rozdelenie uskutoční z tradičného 401 písm. K), majiteľ účtu podlieha zdaneniu príspevkov a jeho výnosov. Pri Roth 401 (k) však majiteľ účtu nepodlieha žiadnym daniam z distribúcií, pokiaľ sú kvalifikovaní.

Roth 401 (k) s nie sú k dispozícii vo všetkých dôchodkových schémach sponzorovaných spoločnosťou. Ak sú, 43% sporiteľov sa rozhodnú pre jedného z tradičných 401 (k). Je pravdepodobné, že miléniá prispejú k Roth 401 (k) ako Gen Xers alebo Baby Boomers.

Výhody Roth 401 (k)

Výhody modelu Roth 401 (k) majú najväčší vplyv na jednotlivcov, ktorí sa momentálne nachádzajú v skupinách s nízkymi daňami, ktorí v budúcnosti očakávajú prechod na vyššie daňové kategórie. Je to tak preto, že príspevky sú teraz zdaňované s nižšou daňovou sadzbou a rozdelenie je bez dane, ak je jednotlivec vo vyššej daňovej kategórii. Mladší jednotlivci majú tiež viac času na to, aby účet pred odchodom do dôchodku oslobodil od dane, a aby tak viac profitovali zo skutočnosti, že rozdelenie nielen príspevkov, ale aj príjmov nie je zdanené.

To je dôvod, prečo môže byť Roth 401 (k) menej prospešný pre tých, ktorí očakávajú, že zrušia daňové skupiny, ako sú osoby blízke dôchodku, ktoré očakávajú pokles príjmu.

História Roth 401 (k)

V roku 2001 schválil Kongres zákon o hospodárskom raste a vyrovnaní daní (EGTRRA). Zákon znížil sadzby dane z príjmu po recesii v roku 2001 a vytvoril Roth 401 (k) na zvýšenie odpočítateľných daní, ktoré by ľudia mohli robiť.

Od začiatku roku 2006 bolo zamestnávateľom dovolené meniť a dopĺňať svoje dokumenty o pláne 401 (k) tak, aby si zamestnanci mohli zvoliť časť alebo všetky svoje dôchodkové príspevky na daňové zaobchádzanie Roth IRA (prispievajúce dolármi po zdanení). Roth 401 (k) s je uvedený v oddiele 402A zákonníka o vnútorných príjmoch.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Roth Option Roth Option je k dispozícii v niektorých zamestnávateľmi sponzorovaných kvalifikovaných dôchodkových plánoch, ktoré umožňujú Rothove daňové zaobchádzanie s príspevkami zamestnancov. viac Čo je plán 401 (k)? Program 401 (k) je daňový zvýhodnený dôchodkový účet so stanovenými príspevkami, pomenovaný pre časť zákonníka o vnútorných príjmoch. viac Čo je to dobrovoľný príspevok? Voliteľný odkladný príspevok je príspevok, ktorý si zamestnanec zvolí na prevod zo svojho platu do dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac 408 (k) Plán Účet 408 (k) je zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový sporiaci plán podobný, ale menej komplexný ako 401 (k). viac Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vyberať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. ďalšie partnerské odkazy