Odvolateľná dôvera vs. neodvolateľná dôvera: Aký je rozdiel?

Odvolateľná dôvera a živá dôvera sú samostatné pojmy, ktoré opisujú to isté: dôvera, v ktorej sa podmienky môžu kedykoľvek zmeniť. Neodvolateľná dôvera označuje dôveru, ktorú nie je možné zmeniť po jej vytvorení bez súhlasu príjemcov.

Trust je samostatná právnická osoba, ktorú osoba zriaďuje na správu svojich aktív. Úverové fondy sa zakladajú počas celého života osoby, aby sa zabezpečilo, že majetok sa používa spôsobom, ktorý osoba, ktorá zriadila trust, považuje za primeranú. Akonáhle sú aktíva vložené do dôvery, spravuje ich tretia strana, známa ako správca. Správca určí, ako sa aktíva investujú a komu sa rozdelia, keď majiteľ poručníckeho fondu zomrie, avšak správca musí spravovať trust v súlade s usmerneniami stanovenými pri vytvorení trustu. Je bežné, že bohatý človek používa dôveru na rozdiel od vôle pri plánovaní majetku a pri určovaní toho, čo sa stane s jeho majetkom po jeho smrti. Úvery sú tiež spôsobom, ako znížiť daňové zaťaženie a zabrániť tomu, aby sa majetok stal dedičom.

Odvolateľný Trust (Living Trust)

Dva základné typy trustov sú odvolateľná dôvera, známa tiež ako odvolateľná živá dôvera alebo jednoducho živá dôvera a neodvolateľná dôvera. Majiteľ odvolateľnej dôvery môže kedykoľvek zmeniť svoje podmienky. Môže odstrániť príjemcov, určiť nových a zmeniť ustanovenia o tom, ako sa spravujú aktíva v rámci trustu.

Vzhľadom na flexibilitu odvolateľných alebo živých trustov v kontraste s rigiditou neodvolateľnej dôvery sa zdá, že by všetky trusty mali byť odvolané. Dôvodom nie je to, že odvolateľné trusty majú niekoľko kľúčových nevýhod.

Pretože si vlastník zachováva takú úroveň kontroly nad odvolateľným majetkom, aktíva, ktoré do neho vložil, nie sú chránené pred veriteľmi tak, ako sú v neodvolateľnom dôvere. Ak je žalobca žalovaný, je možné nariadiť likvidáciu zvereneckého majetku na uspokojenie akéhokoľvek vydaného rozsudku. Keď vlastník odňateľného trustu zomrie, majetok držaný v dôvere tiež podlieha štátnej a federálnej dani z majetku.

Neodvolateľná dôvera

Naopak podmienky neodvolateľnej dôvery sú stanovené v okamihu podpísania dohody. S výnimkou mimoriadne zriedkavých okolností nie je možné v neodvolateľnej dôvere vykonať žiadne zmeny.

Príjemca, ktorý prevedie aktíva na trust, účinne odníma všetky vlastnícke práva k majetku a zväčša všetku kontrolu.

Hlavným dôvodom pre výber neodvolateľnej štruktúry dôvery sú dane. Neodvolateľné trusty odstraňujú aktíva zo zdaniteľného majetku dediča, čo znamená, že nepodliehajú dani z nehnuteľností po smrti, a zbavujú tiež príjemcu daňovej zodpovednosti za všetky príjmy z majetku. Zriadenie neodvolateľných trustov môže byť náročné a vyžaduje si pomoc kvalifikovaného advokáta.

Kľúčové jedlá

• Revocable, alebo živé, trusty môžu byť zmenené po ich vytvorení.
• Neodvolateľné trusty nemôžu byť modifikované po ich vytvorení, alebo ich je veľmi ťažké modifikovať.
• Neodvolateľné trusty ponúkajú výhody daňového úkrytu, ktorým neodvolateľné trusty nie sú.