Existuje ešte trest za manželstvo?
Existuje manželský trest, ktorý by zvýšil vaše federálne a štátne dane, ak by ste sa rozhodli uviazať uzol? Je nepríjemné premýšľať o tom, že myšlienka nechať dane ovplyvniť rozhodnutie tak hlboké, ako je to, či sa oženiť s osobou, ktorú milujete, je nepríjemných.
Povedzme, že sa oženíte bez ohľadu na to, ako to ovplyvní vaše dane. To je úplne platné rozhodnutie - manželstvo má koniec koncov emotívne, sociálne, zdravotné a finančné výhody. Mali by ste však aspoň vedieť, či sa váš daňový zákon po uzavretí manželstva zvýši alebo zníži, aby ste sa mohli pripraviť. Takže tu je odpoveď:
Áno, stále existuje trest za manželstvo a podľa daňovej nadácie, ktorej model predpokladá, že daňoví poplatníci používajú, môže byť až 12% z príjmu dvojice, ak má pár deti, a až 4%, ak nie. štandardné odpočty a vykazujú iba mzdové príjmy. Ale nezasiahlo to každý pár a niektorí dokonca dostanú bonus.
Kľúčové jedlá
- Po uzavretí manželstva získajú niektoré páry daňový úder, iné získajú bonus za manželstvo a zvyšok uvidí len malú až žiadnu zmenu svojich daní.
- S vysokým a nízkym zárobkom a pármi s podobnými príjmami je väčšia pravdepodobnosť, že budú čeliť trestu za manželstvo.
- U párov s rozdielnymi príjmami je väčšia pravdepodobnosť, že zažijú bonus za manželstvo.
- U osôb so stredným príjmom je menej pravdepodobné, že zažijú manželský trest alebo manželský bonus.
Scenáre trestu za manželstvo
To, či sa na vaše dane bude vzťahovať manželský trest, závisí od vašich konkrétnych okolností - najmä od individuálnych a kombinovaných príjmov vášho a vášho manžela / manželky, od rozdielov medzi vašimi príjmami a od počtu vašich detí. Tu je niekoľko bežných situácií, v ktorých by vás mohol postihnúť manželský trest.
Nízke zárobky s podobnými príjmami
Osoby s nízkym príjmom sa často kvalifikujú na získanie zárobku z dane z príjmu, ktorý bol navrhnutý tak, aby povzbudil prácu poskytnutím kreditu do výšky 6 431 dolárov na základe stavu podania a počtu detí, na ktoré máte nárok. Ak manželstvo zvýši príjem domácnosti s nízkym príjmom, EITC sa môže znížiť alebo úplne vyradiť. Manželia potom môžu mať nižší príjem po zdanení, ak sa vydajú, ako keby zostali slobodní.
Páry s vysokými príjmami môžu mať luxus ignorovať akúkoľvek daňovú pokutu a rovnako sa oženiť. Niektorým párom s nízkym príjmom však môže byť hit príliš veľký a rozhodnú sa nevydať. Tu je podstata problému: Na to, aby sa kvalifikovali na EITC, limity príjmov pre daňovníkov vydatých v manželstve nie sú dvojnásobné ako limity pre samotných daňovníkov. Napríklad limit je 40 320 dolárov pre jedného daňovníka s jedným oprávneným dieťaťom, ale iba 46 010 dolárov pre vydatých daňovníkov s jedným oprávneným dieťaťom.
Robiť prácu navyše, aby ste odhadli, ako by sa vaša daňová povinnosť mohla zmeniť ako manželský pár, je bolesť. Nie je to však taká bolesť, ako dostať prekvapivý daňový doklad v apríli. Predtým, než sa oženíte, urobte matematiku.
Vysoké zárobky s podobnými príjmami
Páry, ktoré spoločne zarábajú medzi 612 350 a 1 020 600 USD, zaplatia vyššie dane, ak sa oženia, pretože 37% federálna daňová skupina pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, nie je dvakrát tak veľká ako daňová skupina pre slobodných jednotlivcov. 37% federálna sadzba dane z príjmu sa začína pre príjem nad 510 000 dolárov pre jednotlivcov, ale pre príjem nad 612 350 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne. Viac z príjmu s vysokými príjmami sa pri uzavretí manželstva dostane do 37% daňovej skupiny. Viac z toho zostáva v daňovej kategórii 35%, ak nie.
Vysoké zárobky zasiahli Medicare Surtax
Medicare prebytok 0, 9% sa vzťahuje na mzdy, kompenzácie a príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti nad 200 000 dolárov pre samostatných daňovníkov a 250 000 dolárov pre vydatých daňovníkov. Manželský trest sa preto vzťahuje na páry, ktoré zarábajú 250 000 až 400 000 dolárov, pretože daňový limit pre vydatých daňovníkov nie je dvojnásobok minimálneho limitu pre jednotlivcov. Všimli ste si vzor?
Vysoké zárobky zasiahnu čisté dane z príjmu z investícií
Čistá daň z kapitálových výnosov (NIIT) vo výške 3, 8% sa uplatňuje na pasívne príjmy, ako sú úroky, dividendy, kapitálové zisky a príjmy z prenájmu, po odpočítaní investičných nákladov, ako sú úroky, poplatky za sprostredkovanie a poplatky za prípravu dane.
Rovnako ako surtax Medicare budete musieť zaplatiť NIIT, ak váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) prekročí 200 000 dolárov a ste slobodní alebo presahujú 250 000 dolárov a ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne. Aj v tomto prípade sa manželské pokuty vzťahujú na páry, ktoré zarábajú 250 000 až 400 000 dolárov. Rozdiel je v tom, že táto daň sa vzťahuje na čistý investičný výnos, nie na zisk.
Vysoké zárobky s dlhodobými kapitálovými ziskami
Dlhodobý kapitálový zisk z investícií držaných dlhšie ako jeden rok je ďalšou oblasťou, v ktorej manželský zväzok s podskupinou spoločného podania (488 850 USD) nie je dvojnásobný v porovnaní s jedným držiakom (434 550 USD). Daňoví poplatníci s vysokými príjmami s kapitálovými výnosmi tak zažijú manželskú pokutu v tom, že platia sadzbu dane z kapitálových výnosov vo výške 20%, keď ich príjem presiahne 488 850 dolárov - nie 869 100 dolárov, čo je dvojnásobok jedinej hranice. Daňoví poplatníci s vysokými príjmami môžu v dôsledku toho zaznamenať viac zdanenia svojich kapitálových výnosov na 20% namiesto 15%.
Majitelia domov s veľkými hypotékami
Predpokladajme, že máte hypotéku 1 500 000 dolárov. Väčšina ľudí si síce nemôže dovoliť kúpiť tento dom, ale predpokladajme, že vy aj váš snúbenec ste lekári. Ako jednotliví daňovníci si môžete každý odpočítať úrok z hypotekárneho dlhu vo výške 750 000 dolárov. Ako vydaní daňovníci si stále môžete odpočítať úrok z hypotekárneho dlhu vo výške 750 000 dolárov. Okrem toho, keďže štandardný odpočet pre manželské páry je 24 000 dolárov, zatiaľ čo štandardný odpočet pre dvojhry je 12 000 dolárov, existuje väčšia prekážka, ktorú musia manželské páry prekonať pred odpočítaním hypotekárneho úroku.
Obyvatelia štátov a lokalít s vysokými daňami z príjmu a majetku
Keďže zákon o dani z príjmu a zamestnaní vstúpil do platnosti v daňovom roku 2018, daňoví poplatníci, ktorí sú slobodnými aj ženatými, nemôžu požadovať viac ako 10 000 dolárov v podrobných odpočtoch na štátne a miestne dane, čo je kategória, ktorá zahŕňa dane z príjmu a dane z majetku. Výsledkom je, že ak ste vy a váš snúbenec predtým robili rozpis položiek a každý z nich odpočítal, po manželstve by ste sa mohli výrazne stratiť. Vláda by mohla tento problém vyriešiť zdvojnásobením limitu SALT na 20 000 dolárov pre páry, ktoré sú zosobášené a spoločne podané, ale nezdržujte dych, kým sa to nestane.
Nie je to len federálny trest
Manželské pokuty nie sú iba federálnou záležitosťou. Podľa daňovej nadácie malo týchto 15 štátov k 1. júnu 2018 manželskú pokutu, pretože ich zátvorky o dani z príjmu pre manželské páry, ktoré podávajú spolu, nie sú dvakrát väčšie ako zátvorky pre samostatných spisovateľov:
- Kalifornia
- Georgia
- Maryland
- Minnesota
- Nové Mexiko
- New Jersey
- New York
- Severná Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- ostrov Rhode
- Južná Karolína
- Vermont
- Virginie
- Wisconsin
Manželský bonus
Keď sa vezmú, nie každý pár dostane pokutu. Spoločné manželstvo a registrácia daní môžu mať za následok manželský bonus až 21% z príjmu páru, ak pár má deti, a až 8%, ak nie, uvádza daňová nadácia. Tento bonus sa bežne vyskytuje, keď je príjem jedného partnera oveľa vyšší ako príjem druhého. Keď sa manželia vydávajú spoločne, príjem z manželov s nízkym príjmom nevtlačí pár do vyššej daňovej kategórie; Namiesto toho pár využíva výhody širšej daňovej skupiny, ktorá sa uplatňuje na manželské páry a môže platiť dane s nižšou sadzbou.
Okrem toho môže manžel / manželka s nižšou zárobkovou činnosťou dostávať príspevky manželovi IRA od manžela s vyššou zárobkovou schopnosťou (s výhradou limitov príjmu, ktoré postupne rušia príspevky IRA). Daňová nadácia zistila, že páry s kombinovanými príjmami od 40 000 do 150 000 dolárov sú menej pravdepodobné, že zažijú významný trest za manželstvo alebo bonus.
Manželský bonus môže kompenzovať časť manželskej pokuty, ktorá by sa na vás mohla vzťahovať, čo znamená, že manželstvo udržiava daňovú povinnosť podobnú vašej nezosobášenej daňovej povinnosti. Napríklad by ste mohli zažiť manželský trest za to, že ste nedokázali rozčleniť svoje štátne a miestne dane z majetku, ale manželský bonus od širšej daňovej skupiny. Kalkulačka manželstva Centra daňovej politiky vám pomôže určiť, či sa na vás môže vzťahovať trest za manželstvo alebo bonus za manželstvo.
Budúcnosť manželstva a samostatnej registrácie
Tak prečo nie len súbor samostatne? Zatiaľ čo IRS umožňuje daňovým poplatníkom vydávať sa a evidovať oddelene, hlavnými výhodami tejto cesty sú to, že ani jeden z manželov nebude zodpovedný za klamstvá alebo chyby v daňovom priznaní druhého a že páry s významnými lekárskymi odpočtami môžu ľahšie uplatniť tieto nároky. odpočty. Populárne kredity a odpočty nie sú k dispozícii, keď manželský pár podáva samostatné daňové priznania, vyraďovanie príjmu z príspevkov do IRA je nižšie a daňová skupina s 37% daňovým úbytkom začína skôr.
Spodný riadok
Ak sa rozhodnete, že sa kvôli daňovej sankcii nebudete legálne (alebo dokonca rozvádzať!), Musíte podniknúť ďalšie kroky vo svojom finančnom a lekárskom plánovaní, ktoré sú podobné tým, ktoré museli páry rovnakého pohlavia urobiť predtým, ako sa manželstvo stalo zákonným.
Ako už bolo povedané, len pár párov zakladá svoje manželské rozhodnutie na daniach. Bežnejším výsledkom je, že keď sa pár uzavrie s manželstvom, dane môžu ovplyvniť, ako veľmi každý z manželov pracuje. Podľa štúdie Kongresového rozpočtového úradu je manželka s vyšším príjmom motivovaná k práci o niečo viac (0, 1% až 0, 3%), zatiaľ čo manželka s nižšou príjmou je motivovaná k práci podstatne menej (7%). Dane a dávky sociálneho zabezpečenia majú rozdielny vplyv aj na manželských a slobodných daňovníkov, čo je príliš zložitá záležitosť, aby sme sa sem dostali.
Daňový zákonník v mnohých ohľadoch ešte stále nie je neutrálny v manželstve - dokonca aj potom, čo zákon o daňových úľavách a pracovných miestach rozšíril manželské zväzky spoločne o daňové skupiny pre všetkých okrem najvyšších úrovní daňovníkov. To znamená, že páry musia počítať, ako sa zmení ich daňová povinnosť po uzavretí manželstva, a podľa toho naplánovať.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.