Zistené, ale nenahlásené informácie (IBNR)
Incurred But Not Reported (IBNR) je druh rezervného účtu používaného v poisťovníctve ako rezerva na poistné plnenia a / alebo udalosti, ktoré už boli splatné, ale ešte neboli nahlásené poisťovacej spoločnosti.
V situáciách IBNR poistný matematik odhadne potenciálne škody a poisťovňa sa môže rozhodnúť vytvoriť rezervy na pridelenie finančných prostriedkov na očakávané straty. Podľa aktuára sa tieto typy udalostí a strát vyskytli, ale neboli hlásené.
Ako zistené, ale nenahlásené práce
IBNR často používajú poisťovacie spoločnosti, najmä pozdĺž východného a pobrežia Mexického zálivu v Spojených štátoch, kde sú bežné hurikány. Po zasiahnutí búrkou poistní matematici odhadnú možné poškodenie infraštruktúry a nároky, ktoré možno očakávať. Na základe tejto analýzy sa potom peniaze odložia (v rezerve) na úhradu nárokov. V tomto príklade opäť došlo k skutočným stratám, ktoré však neboli oficiálne vykázané.
Existuje mnoho príkladov, ktoré poukazujú na význam výpočtov IBNR a ustanovení o financovaní pre poisťovacie spoločnosti. Tu je niekoľko príkladov takýchto scenárov nárokov:
- Vplyv pomaly sa rozvíjajúcich žiadostí o choroby z povolania na nároky na odškodnenie pracovníkov. Medzi takéto príklady patrí silikóza, azbestóza, niektoré druhy rakoviny, o ktorých sa zistilo, že súvisia s pracovnými expozíciami
- Oneskorené hlásenie vadných výrobkov alebo nárokov na zodpovednosť za výrobky, ako sú nátery na báze olova, izolácia azbestu a chybná sádrokartón
- Zlé environmentálne postupy, ktoré vedú k oneskorenému vykazovaniu žiadostí o environmentálnu zodpovednosť
- Oneskorené hlásenie zranení spôsobených krátkodobými pracovníkmi
- Oneskorené podávanie správ o zdravotných nárokoch v rámci plánu zdravotnej starostlivosti skupiny
Je veľmi dôležité pochopiť, ako poisťovací dopravcovia používajú na výpočet výkonnosti vášho účtu IBNR.
Oneskorené vykazovanie má vplyv na niekoľko druhov poistného krytia, ktoré si vyžaduje výpočet IBNR. Patria sem kompenzácie pracovníkov, životné prostredie / znečistenie, zdravotná starostlivosť, všeobecná zodpovednosť a zodpovednosť za výrobky.
Kľúčové jedlá
- Incurred But Not Reported (IBNR) je rezervný účet používaný poisťovacími spoločnosťami na kompenzáciu poistných udalostí, ktoré ešte neboli nahlásené.
- IBNR je najčastejšie spojená s oneskoreným podávaním správ v dôsledku byrokratickej byrokracie a oneskorenia pri spracovaní.
- Pretože pohľadávky IBNR predstavujú latentné záväzky, spoločnosti musia vypočítať správny odhad finančných prostriedkov, ktoré majú v rezerve.
Ako sa vypočíta IBNR
Určenie správneho a správneho vzorca na výpočet vhodného IBNR bolo vždy jednou z najťažších výziev poisťovacieho odvetvia. Premenné poistných udalostí nie sú bežne distribuované, čo ich robí problematickými - a ich odstránenie nie je bez následkov. Nepresné odhady môžu premietnuť nesprávny pohľad na zdravie poisťovateľa a môžu viesť k prijatiu opatrení, ktoré by mohli mať nepriaznivý vplyv na spoločnosť.
Poistný matematik by na výpočet IBNR použil minimálne tieto klientske údaje:
- Suma nároku
- Číslo nároku
- Požiadajte o platené termíny
- Náklady na vybavenie reklamácie
- Trieda podnikania
- Dátum oznámenia
- Dátum straty
- Pravidlá od dátumu
- Číslo politiky
- Doterajšia politika
- Typ produktu
- Vyplatené zaistenie - podiel na poistnej sume
- Vyplatené zaistenie - podiel výdavkov na likvidáciu poistných udalostí