Ako je váš 401 (k) zdanený pri odchode do dôchodku?

Keď vyberiete prostriedky zo svojho 401 (k) - alebo „uskutočňujete distribúciu“ v IRS Lingo - začnete si užívať príjem z tejto dôchodkovej základne a čelíte daňovým dôsledkom. Pre väčšinu ľudí as väčšinou 401 (k) s sa distribúcie zdaňujú ako bežný príjem, podobne ako vaša výplata. Daňové zaťaženie, ktoré vám vznikne, sa však líši v závislosti od typu 401 (k), ktorý máte, a podľa toho, ako a kedy z neho vyberiete prostriedky.

hlavné cesty

• Daňové zaobchádzanie s rozdelením 401 (k) závisí od typu plánu: tradičný alebo Roth.
• Tradičné výbery 401 (k) sa zdaňujú podľa aktuálnej sadzby dane z príjmu jednotlivca.
• Výbery Roth 401 (k) nie sú všeobecne zdaniteľné za predpokladu, že účet má päť rokov a majiteľ účtu je vo veku 59 ½ alebo viac rokov.
• Príspevky zamestnávateľa zodpovedajúce Roth 401 (k) podliehajú dani z príjmu.
• Existujú stratégie na minimalizáciu uhryznutia pri rozdeľovaní 401 (k).

Pravidelné dane 401 (k)

Rozdeľovanie z bežných alebo tradičných 401 (k) je v ich daňovom zaobchádzaní pomerne jednoduché. Vaše príspevky do programu sa platili v dolároch pred zdanením, čo znamená, že boli odvedené „mimo hornej časti“ vašej hrubej mzdy, čím sa znížil váš zdaniteľný príjem, a teda dane z príjmu, ktoré ste v tom čase zaplatili. Z dôvodu tohto odloženia sa dane z fondov 401 (k) stanú splatnými hneď, ako sa začnú vyplácania.

Rozdelenia z týchto programov sa obvykle zdaňujú ako bežný príjem so sadzbou pre daňovú skupinu v roku, v ktorom ste vybrali. Existuje však niekoľko výnimiek, vrátane prípadu, ak ste sa narodili pred rokom 1936 a svoju distribúciu beriete ako paušálnu sumu. V takom prípade môžete mať nárok na osobitné daňové zaobchádzanie.

Situácia je takmer rovnaká pre tradičný IRA, ďalší dôchodkový účet s odloženým zdanením, ktorý ponúkajú niektorí menší zamestnávatelia (ako SEP-IRA), alebo ho môže otvoriť aj jednotlivec. Príspevky do tradičných IRA sa vyplácajú aj v dolároch pred zdanením, a preto sa za ne vyberajú dane, keď sa peniaze vyberú.

Zistenie vašich daní na tradičnom 401 (k)

Rovnako ako v prípade iných príjmov, rozdelenia z tradičných účtov 401 (k) a tradičných účtov IRA sa zdaňujú postupne, so stále vyššími sadzbami pre postupne vyššie úrovne príjmov. Sadzby boli znížené zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach z roku 2017; základná štruktúra pozostávajúca zo siedmich daňových tried však zostáva nedotknutá, rovnako ako odstupňované sadzby.

Napríklad za daňový rok 2019 by manželský pár, ktorý sa zaregistruje spoločne a zarobí spolu 80 000 dolárov, zaplatil 10% daň z prvých 19 400 dolárov, 12% z nasledujúcich 59 500 a 22% zo zvyšných 1 050 dolárov. Ak by príjem páru stúpol natoľko, že sa dostal do nasledujúcej daňovej skupiny, časť dodatočného príjmu by sa mohla zdaniť pri najbližšej najvyššej prírastkovej sadzbe 24%.

Vzhľadom na to, že zvýšenie daňovej sadzby smerom nahor je dôležité zvážiť, ako môže 401 (k) výbery, ktoré sú potrebné po otočení 70½, ovplyvniť váš daňový výmer, keď sa pripočítajú k iným príjmom. „Dane z vašich distribúcií 401 (k) sú dôležité, “ hovorí Curtis Sheldon, CFP®, prezident spoločnosti CL Sheldon & Company LLC v Alexandrii, Va. „Ale čo je dôležitejšie, je„ Čo urobí vaša distribúcia 401 (k)? na vaše ďalšie dane a poplatky? ““

Ako príklad uvádza Sheldon zdaňovanie dávok sociálneho zabezpečenia. Za normálnych okolností dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia nepodliehajú dani z príjmu - pokiaľ celkový ročný príjem príjemcu nepresiahne určitú sumu. Rozsiahla distribúcia 401 (k) by mohla posunúť príjem niekoho nad tento limit, čo by spôsobilo, že by sa veľká časť dávok sociálneho zabezpečenia stala zdaniteľnými, keby by boli bez dane rozdeľované.

85%

Percentuálny podiel dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré môžu byť zdanené, ak váš ročný príjem presahuje 34 000 dolárov (44 000 dolárov pre manželské páry)

Takýto príklad zdôrazňuje, že je dôležité venovať veľkú pozornosť tomu, kedy a ako vyberáte peniaze zo svojho 401 (k).

Dane na Roth 401 (k)

Pri Roth 401 (k) je daňová situácia iná. Rovnako ako v prípade Roth IRA sa peniaze, ktoré prispievate na Roth 401 (k), zarábajú dolármi po zdanení, čo znamená, že v tom čase ste za tento príspevok nedostali daňový odpočet. Keďže ste už z daní platili tieto príspevky, je nepravdepodobné, že budete zdanení aj z vašich distribúcií, ak sú vaše distribúcie kvalifikované.

Na to, aby sa distribúcie kvalifikovali, musia mať Roth od veku, keď ste do nej prispeli, dostatočne „starí“ (to znamená, že boli stanovené) a musíte byť dosť starí, aby ste mohli robiť výbery bez trestu. „Zatiaľ čo určený Roth 401 (k) rastie bez dane, buďte opatrní, aby ste splnili pravidlo päťročného starnutia a pravidlá distribúcie plánu, aby ste dostali zaobchádzanie s distribúciou bez dane, keď dosiahnete vek 59½ roka, “ podľa Charlotte A Dougherty, CFP®, zakladateľ spoločnosti Dougherty & Associates, v Cincinnati, Ohio.

Jedna dôležitá poznámka: Tieto pravidlá a obmedzenia sa vzťahujú na peniaze zarobené na vašom účte - čokoľvek nad rámec toho, čo ste naň vložili. Na rozdiel od tradičných 401 (k) môžete kedykoľvek distribuovať svoje príspevky z odrody Roth bez trestu. Príjmy sa však stále musia uviesť v daňovom priznaní; v skutočnosti celá distribúcia áno.

Rovnako ako v prípade tradičného 401 písm. K), aj v podmienkach Roth 401 písm. K) sa stanovuje, že požadované minimálne distribúcie (RMD) sa musia začať do veku 70 ½ rokov (na rozdiel od Iothov Roth).

Váš Roth 401 (k) však nie je úplne jasný z daňového hľadiska. Ak váš zamestnávateľ porovná vaše príspevky s Rothom, táto časť peňazí sa považuje za uskutočnenú v dolároch pred zdanením. Keď budete platiť, budete musieť zaplatiť dane z týchto príspevkov. Zdaňujú sa ako bežný príjem.

Osobitné daňové stratégie 401 (k)

Pre niektorých daňovníkov môžu iné stratégie týkajúce sa dôchodkových účtov umožniť zníženie ich daňového skusu.

Vyhlásiť spoločnosť za kapitálový zisk

Niektoré spoločnosti odmeňujú zamestnancov zásobami a často nabádajú príjemcov, aby držali tieto investície v rámci 401 (k) s alebo iných dôchodkových účtov. Aj keď toto usporiadanie môže mať nevýhody, jeho potenciálne dôvody môžu zahŕňať priaznivejšie daňové zaobchádzanie.

Christopher Cannon, MS, CFP®, RetireRight Pittsburgh, hovorí: „Zásoby zamestnávateľov držané v 401 (k) môžu byť oprávnené na čisté nerealizované zhodnotenie. To znamená, že rast zásob nad základňu sa považuje za mieru kapitálového zisku, nie za bežný príjem. To môže predstavovať obrovské daňové úspory. Príliš mnohým účastníkom a poradcom toto chýba pri rozdeľovaní peňazí alebo prekračovaní 401 k) do IRA. “

Všeobecne platí, že finanční plánovači považujú zaplatenie dane z dlhodobého kapitálového výnosu za výhodnejšie pre daňovníkov ako daň z príjmu. Pre tých, ktorí sú vo vyšších zátvorkách, sú sadzby dane z príjmu približne dvojnásobné ako sadzby, ktoré platia pre kapitálové zisky. Od daňového roku 2019 sú sadzby dane z kapitálových výnosov nulové, 15% a 20%, v závislosti od úrovne vášho príjmu.

Fondy prevrátenia

Môžete sa tiež vyhnúť zdaňovaniu príjmu Roth 401 (k), ak je váš výber určený na obnovenie. Ak sa finančné prostriedky jednoducho presunú do iného dôchodkového plánu alebo do manžela / manželky prostredníctvom priameho prevrátenia, nevznikajú žiadne ďalšie dane. Ak prechod nie je priamy, čo znamená, že finančné prostriedky sa rozdeľujú majiteľovi účtu, a nie z jednej inštitúcie na druhú, prostriedky sa musia uložiť na iný účet Roth 401 (k) alebo Roth IRA do 60 dní, aby sa predišlo zdaneniu.

Okrem toho nepriame obnovenie znamená, že časť rozdelenia pripísateľná príspevkom nemôže byť prevedená na inú Roth 401 (k), ale môže byť prevedená na Roth IRA. Výnosová časť distribúcie môže byť vložená na ktorýkoľvek typ účtu.

Spodný riadok

Spravovanie a minimalizácia daňového zaťaženia vášho účtu 401 (k) začína výberom medzi Roth 401 (k), financovaným z príspevkov po zdanení, a tradičným 401 (k), ktoré dostávajú príjem pred zdanením. Niektorí odborníci odporúčajú držať Roth 401 (k) aj tradičný 401 (k), aby sa minimalizovalo riziko zaplatenia všetkých výsledných daní teraz alebo všetky neskôr.

Rovnako ako pri mnohých iných rozhodnutiach o odchode do dôchodku, výber medzi Rothom a bežnými účtami bude závisieť od takých individuálnych faktorov, ako sú vek, príjem, daňová skupina a domáci status. Vzhľadom na komplexnosť zváženia týchto hľadísk a ďalšie je múdre vyhľadať odbornú radu.