Ako sa zdaňujú kapitálové zisky a dividendy odlišne?
Dividendy sú príjmy získané investovaním do akcií, podielových fondov alebo fondov obchodovaných na burze a sú zahrnuté vo vašom daňovom priznaní v prílohe B, formulár 1040. Kapitálové zisky sú čiastky, ktoré zvyšujú hodnotu majetku v čase, keď sa kúpi a kedy sa uskutoční. sa predáva. Americký daňový zákonník poskytuje podobné zaobchádzanie s dividendami a krátkodobými kapitálovými ziskami a kvalifikovanými dividendami a dlhodobými kapitálovými ziskami.
Bežné dividendy
Bežné dividendy a krátkodobé kapitálové zisky, z aktív držaných menej ako jeden rok, podliehajú sadzbe dane z príjmu. Kvalifikované dividendy a dlhodobé kapitálové zisky však profitujú z nižšej sadzby. Kvalifikované dividendy sú dividendy vyplácané domácimi alebo oprávnenými zahraničnými spoločnosťami, ktoré boli držané najmenej 61 dní zo 121-dňového obdobia začínajúceho 60 dní pred ex-dividendovým dátumom.
01:24Ako sa kapitálové zisky a dividendy zdaňujú odlišne?
Kvalifikované dividendy
V prípade kvalifikovaných dividend a dlhodobých kapitálových výnosov sú od roku 2018 jednotlivci s nízkym príjmom stále oslobodení od akejkoľvek dane. Investori, ktorí majú hrubý príjem vyšší ako 38 600 dolárov - alebo 77 200 dolárov pre spoločných investorov - podliehajú dani z kapitálových výnosov vo výške 15%. Najvyšší zárobok - jednotlivci, ktorí zarábajú viac ako 425 800 dolárov, a spoloční spisovatelia, ktorí zarábajú viac ako 479 000 dolárov - platia 20% z dane z kapitálových výnosov (plus 3, 8% čistej dane z kapitálových výnosov podľa zákona o ochrane pacientov a dostupnej starostlivosti).
Takže hoci dividendy a kapitálové zisky sú rôznymi druhmi investičných výnosov, v daňovom čase sa s nimi zaobchádza rovnako.
Zdroj: Centrum daňovej politiky
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.