Dajte svojim daniam nejaký kredit

V podnikovom svete je jediné číslo, ktoré na konci dňa skutočne záleží na spodnom riadku. Pre daňovníkov je rovnako dôležité číslo na spodnom riadku ich daňových priznaní.

Toto číslo určuje tri hlavné zložky: príjem, odpočty a kredity. Po vypočítaní týchto prvých dvoch zložiek a odpočítaní všetkých odpočtov od príjmu sa akýkoľvek zostávajúci príjem vyhodnotí ako primeraná výška dane. Toto konečné číslo však nie je pre mnohých daňovníkov spodným riadkom, pretože ich skutočnú daňovú povinnosť možno ďalej znižovať dolár za dolár rôznymi daňovými úvermi, na ktoré môžu mať nárok.

V tomto článku sa pozrieme na dostupné daňové úľavy, ktoré vám pomôžu určiť, ktoré z nich môžete použiť na vloženie svojej peňaženky.

Čo sú daňové úvery?
Daňové úľavy predstavujú zníženie dane za dolár, ktoré dlhujete vláde. Tieto kredity sú omnoho efektívnejšie pri znižovaní dane ako zrážky, pretože odpočty iba znižujú výšku zdaniteľného príjmu, ktorý sa bude posudzovať, zatiaľ čo daňové kredity znižujú daňovú povinnosť.

Daňové úľavy patria do dvoch hlavných kategórií: vratné a nevratné. Vratné kredity vrátia nadmerný rozdiel daňovníkovi ako refundáciu, ak výška úveru presiahne celkovú dlžnú daň. Nevratné kredity možno pripísať iba na vašu daňovú povinnosť za daný daňový rok; akákoľvek nadmerná suma sa stratí.

Napríklad, ak dlhujete daň vo výške 1 500 dolárov, ale máte daňový úver vo výške 2 000 dolárov, potom dostanete refundáciu 500 dolárov, ak je kredit vratný, a nič, ak nie je nevratné. Podobne ako pri odpočtoch, aj väčšina daňových dobropisov má plán postupného ukončovania prahu príjmu, ktorý znižuje a nakoniec vylučuje nárok na úvery pre daňovníkov s vysokými príjmami.

Vratné daňové úvery
Tu sú dva príklady dostupných refundovateľných daňových kreditov. Oni sú:

• Získaný úver na daň z príjmu - Získaný úver na daň z príjmu je navrhnutý tak, aby poskytoval daňový stimul pre poberateľov mzdy s nízkym a stredným príjmom. Suma závisí od úrovne príjmu daňovníka a od počtu závislých osôb. (Informácie o získaných príjmoch nájdete v časti Ako zistím, či mám nárok na EIC? )
• Nadmerná daň zo sociálneho zabezpečenia a Tier 1 RRTA zrazená daňová zrážka - Tento kredit sa vzťahuje na daňovníkov, ktorí majú viac ako jedného zamestnávateľa a ktorým každý zamestnávateľ vyberie celú sumu dane zo sociálneho zabezpečenia. Ak celková suma dane zo sociálneho zabezpečenia prekročí zdaniteľný základ mzdy platiteľa dane, preplatená suma bude vrátená daňovníkovi. Daňový úver sa vzťahuje aj na zamestnancov železníc, ktorí príliš veľa platili do dôchodku zamestnancov triedy 1 (RRTA).

Nevratné daňové úvery
Existuje pomerne málo daňových úľav, ktoré spadajú do nevratnej kategórie. Niektoré sú častejšie ako iné a líšia sa v množstve a zložitosti. Mnohé z týchto úverov sa ponúkajú ako daňové stimuly pre určité druhy činností, ako je vysokoškolské vzdelávanie a osvojenie dieťaťa.

Tu je rozpis hlavných nevratných kreditov:

• Hope Credit, American Opportunity Credit a Lifetime Learning Credit - Kredity za celoživotné vzdelávanie poskytujú mieru úhrady školného pre rodičov (alebo študentov), ​​ktorí platia školné a poplatky. (Ak sa chcete dozvedieť viac o tejto téme, prečítajte si článok Zúčtovanie daňových nedorozumení pre sporiace účty vysokej školy a investujte do seba vysokoškolským vzdelaním .)
• Zahraničný daňový úver - tento úver je určený na vrátenie daní daňovým poplatníkom za dane, ktoré platia zahraničným vládam z príjmu z investícií realizovaného mimo USA.
• Adopčný úver - Adaptačný kredit umožňuje daňovým poplatníkom, ktorí adoptujú deti, získať späť niektoré alebo všetky náklady spojené s procesom adopcie (čo môže byť veľmi drahé).
• Úver pre starších alebo zdravotne postihnutých - Daňovníkom starším ako 65 rokov a osobám, ktoré spĺňajú kritériá IRS (Internal Revenue Service) pre trvalé a úplné zdravotné postihnutie, sa udeľuje osobitný kredit. Daňovníci musia splniť požiadavky na príjem, aby sa kvalifikovali.
• Kredit za závislú starostlivosť - tento kredit pomáha daňovým poplatníkom uhradiť náklady na úhradu za služby starostlivosti o deti, ak sú splnené určité podmienky. Úplný zoznam podmienok nájdete na stránke kreditov pre deti a závislé deti na webovej stránke IRS.
• Daňový dobropis na sporenie na odchod do dôchodku - Daňový úver sporiteľa je navrhnutý tak, aby povzbudil daňovníkov, ktorí spĺňajú obmedzenia príjmu, aby ušetrili na dôchodok poskytnutím refundácie za ich IRA alebo kvalifikovaný programový príspevok do výšky 1 000 dolárov pre jednotlivca alebo 2 000 dolárov pre manželský pár, ktorý sa podáva spoločne.
• Rôzne úvery - Existuje rad menej obvyklých daňových dobropisov, na ktoré má nárok menší počet daňovníkov, napríklad:
  • Kredit na bývanie
  • Kvalifikovaný kredit za plug-in a elektrické vozidlo
  • Hypotekárny úrokový úver
  • Zdravotné poistenie
  • Minimálna daň z predchádzajúceho roka - úver jednotlivcov, majetku a trustov
  • Úver za daň z nerozdelených kapitálových výnosov z podielových fondov

Ak si myslíte, že si vaša situácia vyžaduje použitie niektorého z týchto kreditov, ďalšie informácie nájdete na webovej stránke IRS.

záver
Existuje veľké množstvo pravidiel a ustanovení týkajúcich sa oprávnenosti a obmedzení rôznych dostupných daňových dobropisov. Uistite sa, že používate všetky dostupné nástroje, aby ste si udržali svoje ťažko zarobené doláre tam, kam patria - vo vašej peňaženke.

Zistite, ako znížiť svoje individuálne daňové zaťaženie v našom sprievodcovi daňou z príjmu.