Plánovanie nehnuteľností pre Kanaďanov

Pokiaľ ide o plánovanie nehnuteľností, Kanaďania nemusia bojovať s daňou z majetku tak, ako to robia občania USA. To, čo si mnohí ľudia neuvedomujú, však je, že keď zomriete, uplatňuje sa „domnelá daň z prevodu“. V tomto článku vám poskytneme tipy, ako minimalizovať vystavenie svojho majetku tejto dani a ako usporiadať svoj plán nehnuteľností, aby sa zaistilo, že vaši príjemcovia dostanú aktíva, ktoré pre ne zamýšľate.

Kľúčové jedlá

• Kanadská predpokladaná daň z vyradenia, ktorá je podobná dani z nehnuteľností v USA, sa odloží, keď sa aktíva prevedú na manžela alebo pozostalého v manželskom zväzku pre pozostalého manžela.
• Vytvorenie dôveryhodnosti vám umožňuje prevádzať aktíva, keď ste stále nažive, čím sa predíde nákladom na dedičstvo, keď zomriete.
• Ak zomriete bez vôle, kanadská provincia, v ktorej ste žili, rozhodne o spôsobe rozdelenia vášho majetku.

Dane a plánovanie nehnuteľností

Domnievaná daň z prevodu je pomenovaná, pretože vaše investície sa považujú za predané pri smrti. Akékoľvek kapitálové zisky vyvolané ich predajom sú zahrnuté do daňového priznania k dani z príjmu podaného v roku vášho zániku. Konečné daňové priznanie zahŕňa aj hodnotu všetkých dôchodkových účtov a príjmy z akcií, dlhopisov, investícií do nehnuteľností a dokonca z výnosov zo životného poistenia v roku smrti, od 1. januára do dátumu úmrtia.

Pri sadzbách kanadskej federálnej dane z príjmu až do 33% v roku 2019 môže byť toto konečné zdanenie značné. Uplatňujú sa aj provinčné dane a dedičské poplatky. (S presahom na náklady na dedičstvo je však možné správne plánovanie vopred.)

Dobrou správou je, že daň je odložená, ak sa majetok prevedie na pozostalého manžela / manželku. Dane sú odložené, aj keď sú aktíva držané v manželskom zväzku, ktorý poskytuje príjem pozostalému manželovi. Ak však manžel / manželka predá majetok, uplatňuje sa daň. Keď manžel zomrel a majetok sa preniesol na iných dedičov, 50% kapitálových výnosov z akýchkoľvek akcií, dlhopisov, investícií do nehnuteľností a iných aktív je zdanených sadzbou dane z príjmu fyzických osôb.

Prečo je dôležité robiť vôľu

"Nič nie je isté, iba smrť a dane, " hovorí staré príslovie (pripisované americkému zakladateľovi Benjaminovi Franklinovi). Aj keď nemôžete ovládať ani jednu z týchto nevyhnutných udalostí, môžete urobiť vôľu, aby ste zaistili, že vaše finančné záležitosti budú spravované podľa vašich želaní, ak to už nebudete môcť urobiť pre nespôsobilosť alebo smrť.

Bez platnej vôle ste považovaní za mŕtveho. Keď sa to stane v Kanade, provincia, v ktorej ste žili, rozhodne o tom, ako sa vaše aktíva rozdelia, bez ohľadu na vaše želania. Podľa zákonov intestnosti provincia zvyčajne rozdeľuje prvých 50 000 dolárov pre pozostalého manžela a potom zvyšok rozdelí medzi manžela a deti. Ak nemáte pozostalého manžela / manželku alebo deti, vaši rodičia sú nablízku a dostanú svoj majetok, za ktorým nasledujú bratia a sestry.

Umretie bez vôle tiež vedie k oneskoreniam a ďalším výdavkom. Súd vymenuje správcu dane, ktorý bude pôsobiť ako vykonávateľ dedičstva. Okrem toho musí byť všetok majetok distribuovaný deťom mladším ako 19 rokov odovzdaný opatrovníkovi alebo opatrovníkovi. Proces menovania týchto správcov je nákladný a časovo náročný.

Posledná vôľa a zákon

Účelom poslednej vôle je dať osobe, ktorú ste vybrali ako exekútora, inštrukcie o tom, ako chcete, aby sa vaše aktíva distribuovali po vašej smrti. Spravidla nedáva pokyny na vašom pohrebe alebo pohrebe, pretože zvyčajne nebude otvorená skôr ako po pohrebe, keď sa dedičia stretnú na prečítanie vôle.

Plnomocenstvo

Splnomocnenie dáva osobe podľa vášho výberu právomoc spravovať vaše finančné záležitosti, ak sa vám nedarí spravovať ich sami. Poskytuje tejto osobe určenej ako váš zástupca alebo skutočný právny zástupca právomoc zvládnuť také každodenné úlohy, ako sú:

• Platenie účtov
• Podávanie daňových priznaní
• Otváranie pošty
• bankovníctvo
• Rozprávanie s účtovníkmi a právnikmi
• Starostlivosť o domáce zvieratá
• Hlasovanie vo vašom mene

Bez splnomocnenia nemá váš manžel / manželka žiadnu právnu moc na vykonávanie rôznych dôležitých úloh, ak sa stanete zdravotne postihnutým.

Vôľa žiť

Živobytie poskytne zdravotnú starostlivosť / duševné oprávnenie osobe podľa vášho výberu. Poskytuje tejto osobe, ktorá koná ako váš zástupca alebo skutočný právny zástupca, právomoc vykonávať lekárske ošetrenie, ktoré chcete dostávať, ak nemôžete vyjadriť svoje želania. Dokument hovorí lekárom, rodinným príslušníkom a súdom vaše želania na podporu života a iné lekárske postupy, ak ste mali byť mozgovo mŕtvi, v bezvedomí, nevyliečiteľne chorí alebo inak neschopní komunikovať.

Obyvateľstvo v podstate dá vybranému agentovi právomoc zvoliť si, či „zastrčiť zástrčku“ alebo rozhodnúť o svojom osude, ale jeho hodnota je diskutabilná. Podľa článku 215 kanadského trestného zákonníka nie je eutanázia legálna a živobytie nebude mať právne postavenie. Kanadská charta práv však spochybňuje ústavnosť tejto časti trestného zákonníka tým, že dáva každému právo na „bezpečnosť osoby a právo na to, aby nebola pozbavená“.

Ako dôvera zjednodušuje plánovanie nehnuteľností

Zabezpečí, že vaši dedičia dostanú presne to, čo chcete, ale dôvera môže zjednodušiť proces prevodu týchto aktív na vašich dedičov. Hlavný rozdiel medzi nimi spočíva v tom, že dôvera vám umožní prevádzať aktíva príjemcom, keď ste stále nažive, zatiaľ čo a prevedie vaše aktíva, keď zomriete.

Trust je právnická osoba, ktorá vlastní niektoré alebo všetky vaše aktíva, ako sú bankové účty, nehnuteľnosť, akcie a dlhopisy, podielové listy a súkromné ​​podniky. Podmienky dôvery sú právne záväznejšie ako podmienky obvyklej vôle, čo môže súdny dvor napadnúť, či spĺňa „morálnu povinnosť zosnulého“. Dôvera tiež umožňuje vyhnúť sa procesu dedičstva, ak obsah vašej vôle sa zverejňuje.

Druhy trustov

Hlavným typom dôvery v plánovanie nehnuteľností je odvolateľná živá dôvera, ktorá sa nazýva preto, že podmienky dôvery môžete kedykoľvek zmeniť alebo odvolať, keď ste nažive. Dôvera inštruuje správcov o tom, ako rozdeliť svoje aktíva príjemcom, keď ste nažive, po smrti alebo ak sa vám to nedarí.

Vy aj váš manžel / manželka môžete byť správcami a spravovať aktíva trustu. Táto vlastnosť živej dôvery môže byť dôležitá, napríklad, ak je rodinný podnik zverený do dôvery a vy chcete mať určitú kontrolu nad jeho činnosťou. Keď jeden z manželov zomrie, pozostalý manželský partner pokračuje ako správca, ale dôvera sa stáva neodvolateľnou v tom, že v jej podmienkach je možné vykonať iba obmedzené zmeny.

Keďže príjem z majetku v držbe trustu je zdaniteľný podľa kanadských sadzieb dane z trustu, žijúce trusty nie sú v Kanade také populárne ako v USA, kde je príjem zdanený podľa vašej sadzby dane z príjmu fyzických osôb. Živá dôvera založená po 17. júni 1971 podlieha dani zo všetkých príjmov s najvyššou marginálnou sadzbou dane v provincii bydliska. Vo väčšine kanadských provincií sa táto miera môže pohybovať od 39% do 47% na prvý dolár príjmu. Naopak, závetnícka dôvera, ktorá funguje až po smrti, je zdanená sadzbou osobnej provinčnej dane.

Okrem toho sa s aktívami, ktoré sa prevádzajú do kanadského trustu alebo z kanadského trustu, zaobchádza spravidla, ako keby boli predané, a zdaňujú sa pri akomkoľvek zvýšení hodnoty (zhodnotení) od dátumu nákupu. Dve relatívne nedávne štruktúry dôvery, dôvera alter ega a dôvera spoločného manžela vám umožňujú vyhnúť sa zdaneniu kapitálových výnosov.

Spodný riadok

Stručne povedané, na zabezpečenie toho, aby boli vaše aktíva distribuované tak, ako chcete, budete potrebovať poslednú vôľu a závet, a tiež budete chcieť zvážiť živú vôľu, splnomocnenie a dôveru.