Liečba kapitálových výnosov

DEFINÍCIA zaobchádzania s kapitálovými ziskami

Zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi sú špecifické dane stanovené z kapitálových výnosov určených americkým daňovým zákonníkom. Ak sa akcie predajú za účelom zisku, časť výnosov presahujúcich nákupnú hodnotu (alebo nákladovú základňu) sa nazýva kapitálové zisky.

Daň z kapitálových výnosov sa člení na dve kategórie: krátkodobé kapitálové zisky a dlhodobé kapitálové zisky. Akcie držané dlhšie ako jeden rok sa považujú za dlhodobé pre spracovanie akýchkoľvek kapitálových ziskov a zdaňujú sa maximálne 15% v závislosti od daňovej skupiny investora. Akcie držané do jedného roka podliehajú krátkodobému kapitálovému výnosu v maximálnej miere 35% v závislosti od daňovej skupiny investora.

BREAKING DOWN Liečba kapitálových výnosov

Obrovský rozdiel medzi krátkodobými a dlhodobými úrokovými mierami objasňuje, že venovať veľkú pozornosť daňovým dôsledkom investovania do akcií je nevyhnutná schopnosť rozvoja. Ako portfólio investora rastie, mal by stále viac sledovať kapitálové zisky vrátane úprav na konci kalendárneho roka s cieľom čo najviac znížiť dane z kapitálových výnosov. Pri tomto úsilí môže pomôcť účtovník alebo investičný profesionál.

Ako môže doba držania ovplyvniť zaobchádzanie s kapitálovými ziskami

Obdobie držby pre akcie - alebo časový rámec, počas ktorého sú akcie vlastnené - sa zvyčajne začína dňom, keď investor drží zásoby, bez ohľadu na to, ako dlho sa čaká na vykonanie akýchkoľvek opcií alebo opcií. V mnohých prípadoch sa zásoby skladujú najmenej jeden rok a deň, aby sa zabezpečilo preferované zaobchádzanie s dlhodobými kapitálovými ziskami. Môžu sa vyskytnúť prípady, ako by sa očakávalo, že akcie dôjde k hlbokému poklesu, keď môže byť pre investorov výhodnejšie predať tieto akcie a zaplatiť vyššiu sadzbu dane z kapitálových výnosov, než čeliť ešte hlbším stratám.

Existujú prípady, keď sa obdobie držania dlhodobých úrokových sadzieb riadi rôznymi pravidlami. Ak by napríklad jednotlivec zdedil akcie alebo iné použiteľné aktíva, automaticky by dostal preferovanú dlhodobú sadzbu. Ak je zamestnancovi udelená opcia na stimulačné zásoby, musí počkať najmenej dva roky od dátumu vydania opcií a najmenej jeden rok od okamihu, keď sa opcia uplatnila a zásoby sa dostali do vlastníctva zamestnanca. Ak sa akcie odovzdajú inej osobe, čas, ktorý strávia držiteľky osoby poskytujúcej akcie, sa zahrnie do celkového obdobia držby.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Dispozícia s kvalifikáciou Dispozícia s kvalifikáciou sa týka predaja, prevodu alebo výmeny akcií, ktoré spĺňajú podmienky pre zvýhodnené daňové zaobchádzanie. viac Zamknutí investori sú „zamknutí“, ak nie sú schopní alebo ochotní obchodovať s cennými papiermi z dôvodu pravidiel, nariadení alebo sankcií brániacich transakcii. viac Kvalifikovaná dividenda Kvalifikovaná dividenda je druh dividendy podliehajúci sadzbám dane z kapitálových výnosov, ktoré sú nižšie ako sadzby dane z príjmu platné pre bežné dividendy. viac Definícia dlhodobého kapitálového zisku alebo straty Dlhodobý kapitálový zisk alebo strata pochádza z kvalifikovanej investície, ktorá bola vo vlastníctve dlhšie ako 12 mesiacov pred predajom. viac Čo je daň z kapitálových výnosov? Daň z kapitálových výnosov je daň z kapitálových ziskov, ktoré jednotlivcom a spoločnostiam vzniknú z predaja určitých druhov aktív vrátane akcií, dlhopisov, drahých kovov a nehnuteľností. viac Zdaniteľná udalosť Zdaniteľná udalosť sa vzťahuje na každú udalosť alebo transakciu, ktorej výsledkom je daňový dôsledok pre stranu, ktorá transakciu vykonáva. ďalšie partnerské odkazy