Daň z kapitálových výnosov 101
Je ľahké vás dohnať pri výbere investícií a zabudnúť na daňové dôsledky vašich stratégií - najmä na daň z kapitálových výnosov. Koniec koncov, výber správneho akciového alebo podielového fondu je dosť ťažký bez obáv z daňových priznaní po zdanení. To isté platí, keď investujete do iných druhov kapitálových aktív, ako je napríklad váš domov.
Ak však skutočne chcete čo najlepší výkon, musíte zvážiť daň, ktorú platíte zo ziskov z predaja vašich investícií, či už ide o cenné papiere, nehnuteľnosti alebo iné kapitálové aktíva. Zistenie tejto dane v rámci vašej stratégie finančného riadenia - a načasovanie, kedy zasiahne - sú rozhodujúce pre čo najlepšie využitie vašich investícií. Tu sa pozrieme na daň z kapitálových výnosov a ako môžete upraviť svoje investičné stratégie tak, aby ste minimalizovali daň, ktorú platíte.
Kľúčové jedlá
- K kapitálovému zisku dôjde, keď je predajná cena aktíva vyššia ako jeho nákupná cena.
- Na daňové účely nie je zisk „realizovaný“, kým sa predané cenné papiere nepredajú.
- Na uplatnenie obvykle výhodnejšej dane z dlhodobého kapitálového výnosu musíte pred predajom vlastniť majetok na viac ako jeden rok.
- Vďaka zákonu o znížení daní a pracovných príležitostiach je vaša sadzba dane z dlhodobých kapitálových výnosov založená na vašom príjme, nie na vašej daňovej kategórii.
- Aby ste minimalizovali alebo sa vyhli daniam z kapitálových výnosov: investujte dlhodobo, používajte dôchodkovo zvýhodnené dôchodkové plány, vyrovnajte kapitálové zisky kapitálovými stratami, sledujte obdobia držby a vyberte si základňu.
Kapitálové zisky: základy
K kapitálovému zisku dôjde, keď je predajná cena aktíva vyššia ako jeho nákupná cena. Vyjadrené ako rovnica, to znamená:
Kapitálový zisk = predajná cena - nákupná cena \ začiatok {zarovnané} & \ text {Kapitálový zisk} = \ text {predajná cena} - \ text {kúpna cena} \\ \ end {zarovnaný} kapitálový zisk = predajná cena - nákup cena
Rovnako ako daňovníci požadujú zníženie príjmu (daň z príjmu), chcú tiež zníženie, keď dosiahnete zisk zo svojich investícií. Toto zníženie predstavuje daň z kapitálových výnosov.
Na daňové účely je dôležité pochopiť rozdiel medzi realizovanými ziskami a nerealizovanými ziskami. Výnos sa nedosiahne, kým sa predané cenné papiere nepredajú. Povedzme napríklad, že kupujete nejaké akcie v spoločnosti a vaša investícia neustále rastie na 15% po dobu jedného roka. Na konci roka sa rozhodnete svoje akcie predať. Aj keď sa vaša investícia od dňa zakúpenia akcií zvýšila, nedosiahnete žiadne zisky, kým ich predáte.
Ak by cena nakupovaného aktíva klesla, výsledkom by bola kapitálová strata namiesto kapitálového zisku.
Spravidla neplatíte daň, kým nedosiahnete zisk. Nakoniec musíte dostať hotovosť z predaja aspoň časti svojej investície, aby ste zaplatili akúkoľvek daň.
Ktoré aktíva získajú zaobchádzanie s kapitálovými ziskami?
Daň, ktorú platíte z kapitálového zisku, závisí od toho, ako dlho ste držali aktívum pred jeho predajom. Aj keď zvýšenie, keď predáte, je kapitálovým ziskom - a za tento zisk dlhujete dane - to, čo dlhujete, sa nemusí nazývať daň z kapitálových výnosov, v závislosti od toho, ako dlho ste držali aktívum (pozri nižšie „Doby držby“).
To je rozdiel, pretože sadzba dane z kapitálových výnosov je často nižšia ako sadzba, ktorú by ste platili za bežný príjem, čo z nej robí vhodnejšiu kategóriu pre príjmy z investícií. Uvedomte si však, že nie každé aktívum má nárok na túto výhodu.
Ak chcete uplatniť zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, musíte sa najprv uistiť, že jednáte s kapitálovým majetkom. Je zrejmé, že akcie, obligácie, šperky, zbierky mincí a váš domov sú kapitálové aktíva.
Zákon však nezabezpečuje zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi pre všetky vaše kapitálové aktíva vrátane:
- Váš obchodný inventár
- Odpisovateľné obchodné vlastníctvo
Z zaobchádzania s kapitálovými výnosmi sú vylúčené aj určité položky (nekapitálne aktíva), ktoré pre vás vytvoríte alebo ktoré ste vyrobili:
- Copyright; literárne, hudobné alebo umelecké zloženie; list; memorandum; alebo podobné vlastníctvo (napr. návrhy prejavov, nahrávky, prepisy, rukopisy, kresby alebo fotografie)
- Patent, vynález, model alebo dizajn (patentovaný alebo nie); tiež tajná receptúra alebo proces predávaný po roku 2017
Krátkodobé vs. dlhodobé držby
Ako je uvedené vyššie, aj keď je majetok spôsobilý na zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, dĺžka jeho vlastníctva pred predajom ovplyvňuje to, ako budete zdanení. Kapitálové aktíva sa musia držať dlhšie ako jeden rok, aby sa mohli využívať priaznivé sadzby dlhodobých kapitálových výnosov.
Prípadné zisky z majetku držaného jeden rok alebo menej sú krátkodobé kapitálové zisky, ktoré sú zdaňované bežnou sadzbou príjmu. Daňový systém v Spojených štátoch je nastavený tak, aby bol v prospech dlhodobého investora. Krátkodobé investície sa takmer vždy zdaňujú vyššou sadzbou ako dlhodobé investície.
Príklad toho, ako funguje daň z kapitálových výnosov
Povedzme, že ste kúpili 100 akcií XYZ akcie za 20 dolárov za akciu a predali ste ich o viac ako rok neskôr za 50 dolárov za akciu. Predpokladajme tiež, že spadáte do kategórie príjmov (pozri nižšie „Čo budete dlžiť“), v ktorej vláda zdaňuje vaše dlhodobé zisky vo výške 15%. Nasledujúca tabuľka sumarizuje, ako sú ovplyvnené vaše zisky zo zásob XYZ.
| Ako kapitálové zisky ovplyvňujú príjmy | |
|---|---|
| Kúpilo 100 akcií za 20 dolárov | $ 2, 000 |
| Predaných 100 akcií za 50 dolárov | $ 5, 000 |
| Kapitálový zisk | $ 3, 000 |
| Kapitálový zisk zdanený @ 15% | $ 450 |
| Zisk po zdanení | $ 2.550 |
Strýček Sam dostáva ruky za 450 dolárov zo svojich ziskov.
Nesťažujte sa príliš veľa: Keby ste držali zásoby menej ako jeden rok (krátkodobý kapitálový zisk), váš zisk by bol zdanený bežnou sadzbou dane z príjmu, ktorá môže byť pre ľudí až 35%. ktorého daň z dlhodobého kapitálového výnosu je 15%, bez započítania dodatočných štátnych daní.
Nezabudnite, že daň z kapitálových výnosov platíte iba vtedy, ak ste predali svoju investíciu alebo nehnuteľnosť a dosiahli zisk. Mať nižšiu daňovú sadzbu, než akú platíte z bežného príjmu, je dôvodom, prečo mať nárok na daň z kapitálových výnosov môže byť pre daňových poplatníkov tak výhodné.
Strata kombinovania: Keď je kapitálový zisk stratou
Krátkodobí investori často obchodujú týmto spôsobom, pretože veria, že aktívne obchodovanie im umožní zarobiť viac zo svojich investícií. A to môže byť pravda - najskôr. Ak však nakupujete a predávate zásoby každých niekoľko mesiacov, podkopávate potenciálnu hodnotu vašich zárobkov: Namiesto toho, aby ste ich nechali zložiť, strácate časť svojich zárobkov na daniach s najväčšou pravdepodobnosťou vyššou sadzbou, akú vám účtujeme za bežné príjmov. Aj keď budete čakať na to, aby sa vaše zisky účtovali s nižšou sadzbou dane z kapitálových výnosov, môžete skončiť so započítaním menej, keď predávate so ziskom, ako keď držíte svoje akcie.
Prečo? Z dôvodu zloženia - fenoménu reinvestovaného zisku, ktorý vedie k vyšším príjmom - by sa mohlo stať, že zásah do kapitálových výnosov vo výške 450 dolárov by mohol mať vyššiu hodnotu, ak by ste ho nikdy nepredali a namiesto toho ho investovali. To všetko opäť vedie k rozdielu medzi nerealizovaným a realizovaným ziskom.
Aby sme to demonštrovali, porovnajme daňové dôsledky s výnosmi dlhodobého investora a krátkodobého investora pri predpokladanej 20% sadzbe dane z kapitálových výnosov.
- Dlhodobý investor si uvedomuje, že medziročne môžu dosiahnuť priemernú ročnú návratnosť 10% investovaním do podielových fondov a do niekoľkých akcií s modrými čipmi.
- Krátkodobý investor nie je denným obchodníkom, ale rád drží obchody len dosť dlho na to, aby sa s ich ziskom zaobchádzalo s kapitálovými výnosmi, pretože sú si istí, že pri častom obchodovaní na svojom účte môžu dosiahnuť priemerný zisk 12% ročne.
Tu je ich celková výkonnosť po zdanení po 30 rokoch.
| Čo krátkodobí investori strácajú na daniach | ||
|---|---|---|
| Dlhodobé (10%) | Krátkodobé (12%) | |
| Počiatočné investície | $ 10, 000 | $ 10, 000 |
| Kapitálový zisk po jednom roku | 0 USD (1 000 EUR nerealizovaných) | $ 1, 200 |
| Zaplatená daň @ 20% | 0 | $ 240 |
| Hodnota po zdanení za jeden rok | $ 11, 000 | $ 10.960 |
| Hodnota po zdanení za 30 rokov | $ 139.595 | $ 120.140 |
Pretože náš krátkodobý obchodník nakoniec dal dobrý kus peňazí na dane, náš dlhodobý investor, ktorý dovolil všetkým z ich investícií do ďalšieho zarábania peňazí, netto o takmer 20 000 dolárov viac - aj keď zarábali s nižšou mierou návratnosti.
Keby obaja zarábali rovnakou mierou návratnosti, rozdiel by bol ešte ohromujúci. V skutočnosti by s 10% mierou návratnosti by krátkodobý investor po zdanení zarobil iba 80 000 dolárov.
Navyše, ak by krátkodobý obchodník predal podiel vo vlastníctve rok alebo menej, tento zisk vo výške 1 200 USD by pravdepodobne podliehal bežnej dani z príjmu vo výške 35% alebo 37%, v závislosti od ich príjmu v tom roku, a stratil by ich $ 420 alebo 444 dolárov. vs 240 dolárov v daniach.
Trvalé zmeny v držbe investícií - čo vedie k vysokým platbám dane z kapitálových výnosov a provízií - sa nazýva vírenie. Bezohľadní manažéri portfólia a makléri boli obviňovaní z toho, že stúpajú alebo nadmerne obchodujú s účtom klienta, aby zvýšili provízie, hoci to znižuje výnosy.
Kapitálové zisky
Kým sadzby dane pre jednotlivcov s bežným príjmom sú 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% a 37%, sadzby dlhodobých kapitálových výnosov sa zdaňujú rôznymi, zvyčajne nižšími sadzbami. Základné sadzby kapitálových výnosov sú 0%, 15% a 20%. To, čo vám bude teraz účtované, závisí od vášho zdaniteľného príjmu. (Body prerušenia týchto sadzieb sú vysvetlené neskôr.)
Historicky, ako ukazuje tabuľka z Centra daňovej politiky, jednotlivé dane sú vo všeobecnosti vyššie ako dane z kapitálových výnosov.
Môžete sa stretnúť s dvoma ďalšími druhmi daní z kapitálových výnosov:
- Zisky zo zberateľských predmetov, ako sú umelecké diela a zbierky známok - az časti zisku z predaja kvalifikovaných akcií malých firiem, ktoré nie sú vylúčené (nazývané zásoby podľa oddielu 1202) - sa zdaňujú sadzbou 28%.
- Zisky z nehnuteľností sa zdaňujú podľa iného štandardu, ak predávate svoje hlavné bydlisko. Funguje to takto: 250 000 dolárov z kapitálových výnosov jednotlivca z predaja domu je vylúčených z ich príjmu za daný rok (500 000 dolárov pre tých, ktorí sa spolu vydali za manželstvo), pokiaľ predávajúci vlastnil a žil v dome dva roky alebo viac.
Existuje jedna ďalšia daň: Z dôvodu dane z čistých investičných príjmov môžete byť podrobení dodatočnej dani z príjmu z investícií vrátane 3, 8% vrátane vašich kapitálových výnosov, ak váš upravený upravený hrubý príjem (nezdaniteľný príjem) je vyšší ako :
- 250 000 dolárov, ak sa vydávajú spolu alebo pozostalá manželka
- 200 000 dolárov, ak ide o jednu domácnosť alebo hlavu domácnosti
- 125 000 dolárov, ak sa vydávajú samostatne
Čo budete Owe
Pred rokom 2018 boli vaše daňové sadzby stanovené základné sadzby dane z dlhodobého kapitálového výnosu. Ak vás napríklad váš zdaniteľný príjem zaradí do jednej z dvoch najnižších zátvoriek, vaše kapitálové zisky mali nulovú daňovú sadzbu; žiadny z vašich ziskov nebol zdanený.
Zákon o daňových úľavách a pracovných miestach zmenil hraničné body pre základné sadzby kapitálových výnosov tak, aby boli v súlade s daňovými príjmami (nie s daňovými rozpätiami). Nasleduje tabuľka hraničných bodov pre rok 2019 na základe vášho stavu podania a zdaniteľného príjmu:
| Tri úrovne dane z dlhodobého kapitálového zisku, 2019 | |||
|---|---|---|---|
Stav registrácie | 0% | 15% | 20% |
jednoposteľová | Až do 39 375 dolárov | 39 376 dolárov až 434 550 dolárov | Viac ako 434 550 USD |
Hlava rodiny | Až do 52 750 $ | 52 751 dolárov na 461 700 dolárov | Viac ako 461 700 dolárov |
Ženatý a spoločný manželský zväzok | Až do 78 750 dolárov | 78 751 dolárov na 488 850 dolárov | Viac ako 488 850 dolárov |
Ženatý podaním samostatne | Až do 39 375 dolárov | 39 376 dolárov na 244 425 dolárov | Viac ako 244 425 dolárov |
Ako zistiť vašu daň z kapitálových výnosov
Väčšina jednotlivcov zisťuje svoju daň (alebo ich má za to profesionáli) pomocou softvéru, ktorý automaticky robí výpočty. Ale ak chcete získať predstavu o tom, čo môžete zaplatiť za potenciálny alebo aktualizovaný predaj, môžete použiť kalkulačku kapitálových výnosov, aby ste získali hrubý nápad.
5 spôsobov, ako minimalizovať alebo sa vyhnúť dani z kapitálových výnosov
Existuje niekoľko spôsobov, ako minimalizovať kapitálové zisky alebo sa im vyhnúť. Tu je potrebné mať na pamäti:
1. Investujte dlhodobo.
Ak sa vám podarí nájsť skvelé spoločnosti a udržať ich dlhodobo, zaplatíte najnižšiu sadzbu dane z kapitálových výnosov. To sa, samozrejme, ľahšie povie, ako urobí. V priebehu niekoľkých rokov sa môže zmeniť veľa faktorov. Existuje mnoho platných dôvodov, prečo by ste mohli chcieť predať skôr, ako ste očakávali.
2. Používajte dôchodkové plány zvýhodnené daňou.
K dispozícii je veľa druhov dôchodkových plánov, ako napríklad 401 (k) s, 403 (b) s, Rothove IRA a tradičné IRA. Podrobnosti sa líšia v závislosti od každého plánu, ale vo všeobecnosti je hlavnou výhodou to, že investície môžu rásť bez toho, aby podliehali dani z kapitálových výnosov. Inými slovami, v rámci dôchodkového plánu môžete nakupovať a predávať bez toho, aby ste stratili rez strýkovi Samovi.
Väčšina plánov navyše nevyžaduje, aby účastníci platili dane z fondov, kým nebudú stiahnutí z programu, hoci rozdelenia sa zdaňujú ako bežný príjem bez ohľadu na podkladovú investíciu. Nielenže vaše peniaze porastú v prostredí bez daní, ale keď ich odídete z dôchodku z plánu, pravdepodobne budete mať nižšiu daňovú skupinu.
Investorom, ktorí sú takmer v dôchodku, by sa mohlo počkať, kým skutočne prestanú pracovať na predaji výnosného majetku. Ak je ich dôchodok dostatočne nízky, ich daň z kapitálových výnosov by sa mohla znížiť alebo by sa mohli vyhnúť plateniu dane z kapitálových výnosov. Ak sa už nachádzajú v jednej zo zátvoriek „neplatiť“, je potrebné mať na pamäti kľúčový faktor: Ak je kapitálový zisk dostatočne veľký, môže to zvýšiť ich príjem na takú úroveň, že by to mohlo viesť k zdaneniu. účet za zisky.
3. Na vyrovnanie ziskov použite kapitálové straty.
Ak dôjde k investičnej strate, môžete ju využiť znížením dane z vašich ziskov z iných investícií. Povedzme, že ste rovnako investovali do dvoch akcií a akcie jednej spoločnosti stúpnu o 10%, zatiaľ čo akcie druhej spoločnosti klesnú o 5%. Stratu 5% môžete odpočítať od 10% zisku, čím sa zníži suma, za ktorú platíte kapitálové zisky. Je zrejmé, že v ideálnej situácii by všetky vaše investície ocenili, ale straty sa stávajú. Preto je dôležité vedieť, že ich môžete zbierať, aby ste minimalizovali to, čo vám dlhujú dane.
Kapitálové straty sa však v súčasnosti môžu použiť iba na vyrovnanie kapitálových výnosov za tento rok plus do 3 000 USD bežného príjmu; nadmerné straty sa prenášajú ďalej. Nezabudnite tiež počkať najmenej 31 dní, než odkúpite stratenú pozíciu, aby ste splnili pravidlo IRS na umývanie.
Ak sa chystáte realizovať akékoľvek kapitálové zisky akéhokoľvek druhu, musíte ich nahlásiť na IRS vo formulári Schedule D. Mali by ste tiež zvážiť pomoc s použitím účtovníka alebo iného finančného odborníka.
4. Sledujte obdobia držania.
Ak predávate cenný papier, ktorý bol zakúpený asi pred rokom, nezabudnite zistiť obchodný dátum nákupu. Ak je predaj oprávnený na zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, ak budete čakať na predaj na niekoľko dní, môže to byť múdry krok, pokiaľ sa cena investície drží na relatívne stabilnej cene.
To bude záležať viac pre veľké podniky ako pre malé a ak ste vo vyššej daňovej kategórii. Nezabúdajte, že na to, aby sa predaj mohol kvalifikovať na zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, sa musia cenné papiere predávať po viac ako roku na deň.
5. Vyberte si základ.
Aj keď zvyčajne použijete metódu FIFO (first in, first out) na výpočet nákladovej základne, keď získate podiely v tej istej spoločnosti alebo v podielovom fonde v rôznych časoch, existujú štyri ďalšie metódy, z ktorých si môžete vybrať: last in, first out (LIFO) ), dolárová hodnota LIFO, priemerná cena (iba pre akcie podielových fondov). a identifikácia konkrétnej akcie.
Najlepšia voľba bude závisieť od niekoľkých faktorov, ako napríklad základná cena nakúpených akcií alebo podielových listov a výška zisku, ktorý bude vyhlásený. V zložitých prípadoch bude možno potrebné poradiť sa s daňovým poradcom. Výpočtový základ nákladov môže byť zložitý problém, ale zistiť, kedy boli cenné papiere kúpené a za akú cenu môže predstavovať skutočnú nočnú moru, ak ste od tej doby stratili pôvodné potvrdenie alebo iné záznamy.
Spodný riadok
Minimalizácia daní je dôležitým prvkom procesu finančného plánovania. Aj keď by daňový limit nemal vrtieť celému finančnému psovi, je dôležité, aby ste podnikli primerané opatrenia na zníženie ziskov, ktoré sa dajú vykázať, a aby ste si voči nim uvedomili straty. Dvoma hlavnými spôsobmi, ako znížiť daň, ktorú platíte, je držať zásoby dlhšie ako jeden rok a umožniť investíciám zložiť bez dane na dôchodkové sporiace účty.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.