Pôžičky z vášho dôchodkového plánu

Väčšina kvalifikovaných programov - napríklad plán 401 (k) alebo 403 (b) - ponúka zamestnancom možnosť požičať si zo svojich vlastných dôchodkových aktív a splácať túto sumu s úrokmi na svoj vlastný dôchodkový účet. Väčšina z nás by radšej nebrala peniaze od našich dôchodkových plánov až po odchode do dôchodku nám niekedy chýba iná alternatíva.

Ak sa ocitnete vo finančnej väzbe, možno uvažujete o získaní pôžičky na pokrytie vašich okamžitých finančných potrieb. Otázkou teda je, mali by ste si požičať zo svojho dôchodkového plánu alebo by ste sa mali pozrieť na iné alternatívy? Odpoveď je určená niekoľkými faktormi, ktoré preskúmame. Ďalej sa pozrieme na všeobecné pokyny týkajúce sa plánovaných pôžičiek.

Kľúčové jedlá

• Väčšina dôchodkových plánov sponzorovaných zamestnávateľom je zo strany IRS povolená poskytovať pôžičky účastníkom, ale požičiavanie od IRA je zakázané.
• Pôžičky prijaté z kvalifikovaných programov podliehajú obmedzeniam a špecifickým podmienkam splácania.
• Aj keď nariadenia umožňujú sponzorom programu ponúkať pôžičky, môžu sa rozhodnúť, že nebudú ďalej obmedzovať výšku pôžičiek a ďalšie rezervy.
• Pri rozhodovaní, či je pôžička z vášho dôchodkového plánu tou najlepšou voľbou, zvážte účel úveru a jeho skutočné náklady, napríklad stratu z odloženého rastu výnosov z investícií.

Mali by ste si požičať zo svojho dôchodkového plánu?

Predtým, ako sa rozhodnete pre pôžičku zo svojho dôchodkového účtu, mali by ste sa poradiť s finančným plánovačom, ktorý vám pomôže rozhodnúť sa, či je to najlepšia voľba alebo či by bolo lepšie získať pôžičku od finančnej inštitúcie alebo z iných zdrojov. Niektoré faktory by sa mali zohľadniť:

Účel úveru

Finančný plánovač si môže myslieť, že je vhodné použiť pôžičku s kvalifikovaným plánom na splatenie dlhov s vysokými úrokmi z kreditných kariet, najmä ak sú zostatky na kreditných kartách vysoké a výška splátok je výrazne vyššia ako výška splátok v prípade kvalifikovaného plánu. úver. Finančný plánovač si však nemusí myslieť, že má z finančného hľadiska dobrý zmysel použiť pôžičku, ktorá vás a vašich priateľov vezme na plavbu po Karibiku alebo kúpi auto na 16. narodeniny vášho dieťaťa.

Skutočné náklady na pôžičku

Výhoda získania úveru spočíva v tom, že úrok, ktorý splácate za pôžičku s kvalifikovaným programom, sa vyplatí na váš účet programu namiesto finančnej inštitúcie. Nezabudnite však porovnať úrokovú sadzbu z kvalifikovaného plánu pôžičky s pôžičkou od finančnej inštitúcie. Ktorý je vyšší? Existuje významný rozdiel?

Nevýhodou je, že aktíva odstránené z vášho účtu ako pôžička strácajú výhody z odloženého rastu výnosov. Sumy použité na splácanie úveru tiež pochádzajú z aktív po zdanení, čo znamená, že ste už z týchto súm zaplatili dane. Na rozdiel od príspevkov, ktoré môžete poskytnúť na svoj plánový účet 401 (k), tieto vrátené sumy nie sú odložené daňou.

IRS teraz umožňuje dlžníkom, aby naďalej prispievali do svojich programov 401 (k), ale skontrolujte, či si od vás vyžaduje, aby ste pozastavili príspevky 401 (k) na určité obdobie po prijatí pôžičky z programu. Tým by ste tiež prerušili všetky zamestnávateľské zápasy vašich príspevkov. Ak je to váš prípad so svojím plánom 401 (k), budete chcieť zvážiť následky tejto pozastavenej možnosti financovania vášho dôchodkového účtu.

Úverové pravidlá kvalifikovaného plánu

Nariadenia umožňujú kvalifikovaným plánom ponúkať úvery, ale plán nemusí obsahovať tieto ustanovenia. Ak chcete zistiť, či kvalifikovaný plán, ktorého sa zúčastňujete, ponúka pôžičky, obráťte sa na svojho zamestnávateľa alebo správcu plánu. Tiež by ste sa chceli dozvedieť viac o akýchkoľvek úverových obmedzeniach.

Ak máte u bývalého zamestnávateľa stále držaných 401 (k), nemôžete z tohto účtu čerpať pôžičku.

Niektoré plány napríklad povoľujú pôžičky iba na to, čo definujú ako ťažkosti, napríklad hrozba vysťahovania z domu kvôli vašej neschopnosti zaplatiť nájom alebo hypotéku alebo potreba lekárskych výdavkov alebo výdavkov na vysokoškolské vzdelávanie vy alebo rodinný príslušník. Vo všeobecnosti tieto plány vyžadujú, aby ste dokázali, že ste vyčerpali niektoré ďalšie zdroje. Na druhej strane vám niektoré programy umožňujú požičať si z programu z akéhokoľvek dôvodu a nemusia vyžadovať, aby ste zverejnili účel úveru.

Váš zamestnávateľ môže mať špeciálne formuláre, ktoré musíte vyplniť, aby ste mohli požiadať o pôžičku. Ak chcete požiadať o pôžičku s kvalifikovaným plánom, informujte sa u svojho zamestnávateľa alebo správcu plánu o požiadavkách na dokumentáciu.

Maximálna výška úveru

Kvalifikovaný plán musí prevádzkovať úvery v súlade s nariadeniami, z ktorých jedným je obmedzenie výšky úveru. Maximálna čiastka, ktorú si môžete požičať od svojho kvalifikovaného plánu, je buď 50% z vášho zostatkového zostatku alebo 50 000 dolárov, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia.

Výnimka sa môže uplatniť, ak má účet jednotlivca menej ako 20 000 dolárov. V tomto scenári si jednotlivec môže dovoliť požičať si z účtu až 10 000 dolárov, pokiaľ je hodnota oprávneného účtu najmenej 10 000 dolárov.

Tu je niekoľko príkladov preukazujúcich maximálnu výšku pôžičky:

Príklad 1

Jane má zostatok na účte 90 000 dolárov v pláne spoločnosti ABC 401 (k). Z tejto sumy predstavuje 60 000 USD Janeho zostatok. Jane si môže z plánu požičať až 30 000 dolárov, čo je 50% jej zostatkového zostatku a menej ako 50 000 dolárov.

Príklad 2

Jim má zostatok na účte 200 000 dolárov v pláne spoločnosti ABC 401 (k). Jim je 100% oprávnený. Aj keď 50% Jimovho zostatkového zostatku je 100 000 dolárov, môže si požičať iba do výšky 50 000 dolárov, čo je limit pôžičiek, ktorý nemôže žiaden zamestnanec prekročiť.

Príklad 3

Mary má zostatok na účte 15 000 dolárov v pláne spoločnosti ABC 401 (k). Mary je 100% oprávnená. Mary si môže z plánu požičať až 10 000 dolárov, aj keď 15 000 x 50% = 7 500 dolárov. Výnimka sa umožňuje, aby si Mária mohla požičať viac ako 50% zostatku na účte, za predpokladu, že suma nepresiahne 10 000 dolárov. Táto výnimka je teraz povolená všetkými kvalifikovanými plánmi, preto ju najprv skontrolujte. Môže sa však od Mary vyžadovať, aby poskytla zábezpeku vo výške 2 500 USD, čo je suma, ktorá presahuje 50% zostatku na účte, na ktorý sa vzťahuje.

Splácanie úveru do dôchodkového plánu

Vo všeobecnosti musia byť pôžičky s kvalifikovaným plánom splatené do piatich rokov. Výnimka sa uplatňuje, ak sa pôžička použije na nákup primárneho bydliska. Je dôležité si uvedomiť, že váš zamestnávateľ môže požadovať úplné vrátenie peňazí, ak dôjde k ukončeniu vášho zamestnania alebo sa rozhodnete odísť.

Zákon o daňových úľavách a pracovných miestach z roku 2017 predĺžil lehotu na splatenie pôžičky pri odchode z práce. skôr Ak sa vaše zamestnanie skončilo pred splatením pôžičky, vo všeobecnosti bolo 60 dní na vyplatenie nesplateného zostatku. Začiatkom roku 2018 došlo k predĺženiu daňovej opravy a predĺženiu tohto časového obdobia až do dátumu splatnosti vášho federálneho daňového priznania k dani z príjmu, vrátane predĺženia doby registrácie.

Ak v tomto okamihu nemôžete splácať sumu a pôžička je v dobrom stave, táto suma sa môže považovať za rozdelenie zdaniteľné. Táto suma bude nahlásená vám a IRS na formulári 1099-R. Táto suma je spôsobilá na prechodné obdobie, takže ak ste schopní túto sumu prísť do 60 dní, môžete prispieť k prevráteniu do oprávneného dôchodkového plánu, čím sa vyhnete dani z príjmu. Upozorňujeme, že ak ste mladší ako 59½ rokov, pravdepodobne vám dlhuje aj pokutu za predčasný výber, pokiaľ nespĺňate určité výnimky.

Časový plán splácania úveru

Harmonogram amortizácie je pripravený pre pôžičky s kvalifikovaným plánom, rovnako ako pre pôžičky poskytnuté finančnými inštitúciami. Časový plán amortizácie poskytuje splátkový kalendár a výšku splátok vrátane úrokov. Nariadenia vyžadujú, aby ste splátky pôžičiek s kvalifikovaným plánom splácali vo výške amortizovaných čiastok aspoň štvrťročne; v opačnom prípade by sa pôžička mohla považovať za transakciu podliehajúcu zdaneniu.

Váš zamestnávateľ môže v určitých prípadoch urobiť výnimky, ktoré vám umožnia odložiť splácanie pôžičky. Napríklad, ak ste v ozbrojených silách, vaše splátky môžu byť pozastavené najmenej na obdobie, keď ste boli v aktívnej službe. Obdobie splácania úveru sa potom predĺži o obdobie, počas ktorého ste mali aktívnu povinnosť.

Ak bol váš zamestnávateľ počas dovolenky neprítomnosti znížený do tej miery, že váš plat nie je dostatočný na splatenie pôžičky, váš zamestnávateľ môže vyplatenie pozastaviť až do jedného roka. Na rozdiel od aktívnych príslušníkov ozbrojených síl sa doba splácania úveru pre vás nepredlžuje z dôvodu vašej neprítomnosti. Namiesto toho môžete byť požiadaní, aby ste zvýšili svoje splátky plánov, aby ste splatili pôžičku v pôvodne naplánovanom časovom rámci.

Pôžičky, ktoré nespĺňajú regulačné požiadavky, sa môžu považovať za „zamýšľané rozdelenie“. Napríklad, ak splátky pôžičky nie sú vyplatené najmenej štvrťročne, zvyšný zostatok sa považuje za rozdelenie, ktoré nie je možné prevrátiť, čo znamená, že táto suma bude predmetom dane z príjmu. Ak sa naďalej zúčastňujete na pláne aj po tom, ako dôjde k zamýšľanej distribúcii, musíte uhradiť pôžičku. Tieto sumy sa považujú za základ (tj príspevky po zdanení) a pri distribúcii nebudú zdaniteľné.

IRAS

Vo všeobecnosti si nemôžete vziať pôžičku od svojej IRA, pretože by to malo za následok zakázanú transakciu, ktorá je v rozpore s niektorými oblasťami Kódexu interných príjmov. Zakázaná transakcia by mohla viesť k daňovým a sankčným dôsledkom pre majiteľa dôchodkového účtu.

Napríklad, ak si požičiavate od svojej IRA kedykoľvek počas roka, bude sa s vašou IRA zaobchádzať ako s distribúciou od 1. januára (prvý deň roku, v ktorom dôjde k zakázanej transakcii) a mali by ste za ňu platiť daň, Okrem toho, ak máte menej ako 59½ rokov, na túto sumu by sa uvalili pokuty za predčasné rozdelenie.

Niektorí budú tvrdiť, že krátkodobá pôžička je povolená, ak je suma prevedená do IRA do 60 dní. Z technického hľadiska však nejde o pôžičku, ale o distribúciu a príspevok pri prevrátení.

Spodný riadok

Pred pôžičkou z dôchodkového sporenia by ste mali určiť, že je to najlepšie finančné rozhodnutie, a to zvážením účelu, nákladov a budúceho účinku úveru. Ak potrebujete pomoc s týmto dôležitým rozhodnutím, obráťte sa na svojho finančného plánovača.