Kvalifikovaná anuita spoločného a pozostalého (QJSA)
Kvalifikovaná anuitná a pozostalostná anuita (QJSA) poskytuje doživotnú platbu anuitnému partnerovi alebo manželskému partnerovi, dieťaťu alebo závislému od kvalifikovaného plánu. Pravidlá QJSA sa vzťahujú na dôchodkové plány na nákup peňazí, plány so stanovenými požitkami a cieľové dávky. Môžu sa vzťahovať aj na podiely na zisku a plány 401 (k) a 403 (b), ale iba ak sú zvolené podľa plánu.
BREAKING DOWN Kvalifikovaná anuita spoločného a pozostalého (QJSA)
Dokument plánu kvalifikovaného plánu QJSA zvyčajne poskytuje percento výplaty anuity, ale všeobecnou požiadavkou je, že pozostalostná anuita musí byť najmenej 50% a nie viac ako 100% anuity vyplatenej účastníkovi. Ak sa účastník nezosobášil, anuita sa vypláca pre dĺžku jeho života.
Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) „kvalifikovaný plán, ako je plán so stanovenými požitkami, plán nákupu peňazí alebo plán zameraný na požitky, musí poskytnúť QJSA všetkým ženatým účastníkom ako jedinú formu výhody, pokiaľ účastník a manžel / manželka, ak sú uplatniteľné, písomný súhlas s inou formou vyplácania dávok. ““ Viac informácií o pravidlách QJSA poskytuje stránka IRS informačnú stránku. Pravidlá upravujúce QJSA sa nachádzajú v hlave 26, kapitole I, podkapitole A, oddiele 1.401 písm. A) až 20 spolkového registra.
Kvalifikovaná anuita spoločného a pozostalého: vlastnosti a úvahy
Kvalifikované spoločné a pozostalostné renty pre vydatých účastníkov majú nasledujúce charakteristiky.
- Odchodné sa vyplácajú v pravidelných intervaloch počas odchodu do dôchodku (predovšetkým mesačne).
- Po smrti plán vyplatí pozostalému manželovi mesačnú platbu vo výške najmenej 50% pôvodnej dávky.
Rovnako ako mnoho anuít, QJSA poskytuje celoživotný prospech primárnemu účastníkovi a manželovi prostredníctvom mesačných platieb. Mali by sa preto zahrnúť do všetkých scenárov finančného plánovania a dôchodku a výdavkov. Takýto produkt nepodlieha znižujúcim sa platbám z dôvodu slabej výkonnosti akciového trhu. Distribúcie QJSA sa po spustení nemenia. Distribúcie okrem pravidelných mesačných platieb nie sú tiež povolené. Ak je účastník v zlom zdravotnom stave, QJSA (ako každá anuita) nemusí byť dobrou investíciou aktív potrebných na financovanie takéhoto investičného nástroja. Platby môžu tiež časom stratiť kúpnu silu, pokiaľ nie sú upravené o zvýšenie životných nákladov.
Príklad kvalifikovaného spoločného dôchodku a pozostalého
Individuálny zamestnávateľ sponzorovaný program 401 (k) ponúka QJSA, ktorý poskytuje mesačný dôchodkový príjem vo výške 1 500 dolárov vo veku 65 rokov. Poskytuje tiež mesačné dôchodkové dávky vo výške 1 000 dolárov pre manžela / manželku, keď táto fyzická osoba zomrie. Táto dávka sa vypláca až do úmrtia pozostalého manžela / manželky. Jednotlivec sa môže rozhodnúť, že bude dostávať paušálne rozdelenie dávok, ale iba s písomným súhlasom svojho manžela / manželky, ktorý bol svedkom notára alebo zástupcu plánu. Výnimkou je, že program môže účastníkovi vyplatiť paušálnu distribúciu bez toho, aby predtým získal povolenie (a manželského partnera), ak je táto suma 5 000 dolárov alebo menej. Ak sa účastník rozvedie, môže sa od neho vyžadovať, aby so svojím bývalým manželom zaobchádzal ako so súčasným manželom v rámci kvalifikovaného poriadku pre vnútroštátne vzťahy alebo podľa podmienok rozvodu. Ak chce rozvedený účastník zmeniť svojho príjemcu pozostalostných dávok, bude sa musieť obrátiť na správcu plánu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.