Výhody JEDNODUCHEJ IRA

Hoci mnohí zamestnávatelia umožňujú pracovníkom šetriť na dôchodok pomocou kvalifikovaných dôchodkových plánov, ako je napríklad 401 (k), 403 (b) alebo 457, tieto plány majú pravidlá, ktoré môžu byť pre zamestnávateľov aj zamestnancov ťažkopádne.

Niektoré malé a stredné podniky si namiesto toho vyberajú IRAs JEDNODUCHÝCH (stimulačný zápas úspor pre zamestnancov malých zamestnávateľov). Tieto plány majú menej pravidiel, spravujú sa oveľa menej a ponúkajú kľúčové výhody.

Kľúčové jedlá

• JEDNODUCHÉ IRA nevyžadujú nediskriminačné a najnáročnejšie testovanie, oprávňujúce plány a daňové správy na úrovni plánu.
• Zodpovedajúce príspevky zamestnávateľa patria zamestnancovi okamžite a môžu s nimi ísť kedykoľvek, keď odídu, bez ohľadu na držbu.
• Daňové úľavy môžu byť k dispozícii pre zamestnancov aj pre zamestnávateľov.

Pochopte výhody JEDNODUCHÝCH IRA

Tu sú výhody pre zamestnancov a zamestnávateľov.

Úspory odložené daňou

Podobne ako v prípade iných typov IRA a penzijných plánov sponzorovaných zamestnávateľom, aj SIMPLE IRA umožňujú zamestnancom odložiť časť svojich platov do týchto programov. Peniaze rastú s odloženou daňou až do rozdelenia pri odchode do dôchodku. To umožňuje rýchlejšie skombinovať úspory.

Ľahšie bežať

JEDNODUCHÉ IRA nevyžadujú väčšinu byrokracie, ktorá prichádza s kvalifikovanými plánmi, ako je nediskriminácia a najvyššie testovanie, oprávňujúce plány a daňové správy na úrovni plánu. JEDNODUCHÉ IRA sa dajú ľahko nastaviť a prevádzkovať a zamestnávatelia nemusia najímať špeciálne vyškolených zamestnancov.

Povinné, okamžité oprávnenie

Zodpovedajúce príspevky zamestnávateľa patria zamestnancovi okamžite a môžu s nimi ísť kedykoľvek, keď odídu, bez ohľadu na držbu. (Zamestnávateľské zápasové príspevky v kvalifikovaných dôchodkových plánoch, ako je 401 (k) s, sa zvyčajne dodávajú buď s útesom, alebo s odstupňovaným nárokom, ktorý vyžaduje, aby zamestnanci zostali v spoločnosti určitý počet rokov predtým, ako budú vlastniť všetky zodpovedajúce príspevky.) Navyše, zamestnávatelia, ktorí zriadili JEDNODUCHÉ IRA, sú zo zákona povinné, aby sa zhodovali s príspevkami zamestnancov. Toto sa nevyžaduje pre kvalifikované plány; zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť, že nebudú ponúkať žiadne zápasy.

Rýchly fakt

JEDNODUCHÉ IRA majú menej pravidiel a spravujú sa oveľa menej komplikovane ako niektoré iné druhy dôchodkových plánov.

Limity príspevkov: lepšie ako IRA, horšie ako 401 (k)

V roku 2019 môžu zamestnanci odložiť príjem až do výšky 13 000 dolárov na JEDNODUCHÚ IRA, pričom ďalšie príspevky vo výške 3 000 dolárov sú povolené, ak sú staršie ako 50 rokov. To je menej ako 19 000 $ príspevok / 6 000 USD limit na dobitie, ktorý je povolený pre plán 401 (k) alebo iný kvalifikovaný plán. Ale je to viac ako 6 000 dolárov príspevok / 1 000 dolárov dohnať limit pre IRA. (Viac informácií nájdete tu.)

Daňový úver pre zamestnávateľov

Spoločnosti, ktoré sponzorujú SIMPLE IRA, môžu získať daňový úver na 50% potrebných oprávnených nákladov na uvedenie do prevádzky, až do maximálnej výšky 500 USD ročne počas prvých troch rokov plánu.

Zamestnávatelia majú nárok na získanie tohto kreditu, ak mali 100 alebo menej zamestnancov, ktorí za predchádzajúci rok dostali kompenzáciu vo výške najmenej 5 000 USD a aspoň jedného účastníka programu, ktorý nebol vysoko kompenzovaným zamestnancom, a ak na tých istých zamestnancov v nedávnej dobe neboli krytí podobnými zamestnancami plány. (Viac z IRS.)

Daňový úver na príspevky zamestnancov

Zamestnanci, ktorých upravený hrubý príjem klesne pod určitú hranicu, môžu mať nárok na nevratný vklad sporiteľa až do výšky 2 000 dolárov príspevkov každý rok.

Viaceré výbery investícií

JEDNODUCHÉ IRA príspevky môžu byť investované do „individuálnych akcií, podielových fondov a podobných typov investícií“ podľa IRS. Mnoho plánov ponúka rast, rast a príjem, príjem a špecializované fondy, ako sú sektorové fondy alebo fondy cieľového dátumu.

Podlieha dani

Aj keď príspevky na odloženie platov pre JEDNODUCHÉ IRA nepodliehajú zrážke dane z príjmu, podliehajú dani podľa federálneho zákona o príspevkoch na poistenie (FICA), federálneho zákona o dani z nezamestnanosti (FUTA) a zákona o dôchodkoch na železnici (RRTA). Zamestnávateľské vyrovnávacie a nezvoliteľné príspevky nepodliehajú daniam FICA, FUTA alebo RRTA.

Spodný riadok

JEDNODUCHÉ IRA poskytujú vhodnú alternatívu pre malých zamestnávateľov, ktorí nechcú byrokratické a fiduciárne zložitosti, ktoré prichádzajú s kvalifikovaným plánom. Zamestnanci stále dostávajú daňové a úsporné výhody a okamžité priznanie príspevkov zamestnávateľovi. Ďalšie informácie nájdete na webovej stránke IRS alebo sa obráťte na finančného poradcu.