Pravidlo 60-dňového predĺženia pre dôchodkové plány

Existuje základné pravidlo prevrátenia, tzv. Prevodu držby jedného daňovo zvýhodneného dôchodkového plánu na iný - bez toho, aby vznikli dane z príjmu a / alebo pokuty. Je to oficiálne známe ako pravidlo 60-dňového prevrátenia, pretože všetky svoje prostriedky musíte vložiť na nový IRA, 401 (k) alebo iný kvalifikovaný dôchodkový účet do 60 dní.

Väčšina ľudí to vidí ako časovanú bombu. Pravidlo 60-dňového prevrátenia však môžete využiť vo svoj prospech, ak potrebujete hotovosť a vaše dôchodkové fondy sú najlepším zdrojom.

Kľúčové jedlá

• Pri priamom prevrátení sa prostriedky prevádzajú priamo z jedného dôchodkového účtu na druhý.
• Pri nepriamom prevrátení prevezmete prostriedky z jedného dôchodkového účtu a osobne investujete peniaze na iný dôchodkový účet - alebo späť ten istý.
• Pravidlo 60-dňového prevrátenia hovorí, že musíte peniaze znovu investovať do 60 dní, aby ste sa vyhli daniam a pokutám.
• Pravidlo 60-dňového prevrátenia vám v zásade umožňuje vziať si krátkodobú pôžičku od IRA alebo 401 (k).

Preskúmanie prevrátením: priame a nepriame prevrátenie

Väčšina prevrátení nastane bez toho, aby sa niekto skutočne dotkol peňazí. Povedzme, že ste opustili svoju prácu, a chcete svoj účet 401 (k) prevrátiť na tradičnú IRA. Môžete nechať správcu plánu 401 (k) priamo previesť peniaze 401 (k) do určenej IRA. To isté môžete urobiť s novým plánom 401 (k) pri novej práci. Tento druh transakcie typu „trust-to-trust“ sa nazýva priame obnovenie. S touto možnosťou sa vyhnete obom daniam a problémom.

Môžete tiež dostať šek na meno nového účtu 401 (k) alebo na účet IRA, ktorý pošlete správcovi plánu nového zamestnávateľa alebo finančnej inštitúcii, ktorá má v držbe IRA. Pre väčšinu ľudí táto voľba iba pridá krok, aj keď je niekedy nevyhnutné, aby starý správca plánu nemohol vykonať úlohu dôveryhodného správcu. Napriek tomu sa to počíta ako priame vrátenie dane: dane sa nebudú zrážať, pretože technicky ste nikdy nevlastnili finančné prostriedky - kontrola za ne bola vykonaná na účet.

V niektorých prípadoch však možno budete chcieť prevziať skutočnú kontrolu nad finančnými prostriedkami s cieľom previesť peniaze na dôchodkový účet sami. Toto sa nazýva nepriame prevrátenie. Môžete tak urobiť so všetkými alebo s niektorými peniazmi na svojom účte: Správca plánu alebo správca účtu zlikviduje aktíva a pošle šek, ktorý vám bol vystavený, alebo vloží prostriedky priamo do vášho osobného bankového / maklérskeho účtu.

Uplatňovanie pravidla 60-dňového prevrátenia

Pravidlo 60-dňového prevrátenia prichádza do úvahy predovšetkým s nepriamymi prevráteniami (v skutočnosti sa na ne odkazuje v súvislosti s 60-dňovým prevrátením). Máte 60 dní odo dňa, keď dostanete IRA alebo distribúciu dôchodkového plánu, aby ste ju mohli previesť na iný program alebo IRA. Ak tak neurobíte, IRS zaobchádza s vašim výberom rovnako ako s výberom - a ak ste mladší ako 59½ rokov, predčasným výberom. Dostanete ponožky z daní z príjmu v celej výške plus 10% pokutu. Ak máte viac ako 59 ½, nemáte pokutu, ale stále vám dlhujete dane.

Preto väčšina finančných a daňových poradcov odporúča priame prevrátenie - menšiu šancu na meškanie a chyby. Ak sa niečo stane, keď sa prostriedky okamžite uložia, ak peniaze idú priamo na účet alebo sa na účet urobí šek (nie vy), máte nepopierateľnosť, keď ste povedali, že ste skutočne skutočne využili zdaniteľné rozdelenie. Aj napriek priamemu prevráteniu by ste sa však mali zamerať na prevod prostriedkov do 60 dní.

Použitie pravidla 60-dňového prevrátenia pre pôžičky

Prečo by ste niekedy robili nepriame prevrátenie vzhľadom na tikajúce hodiny? Pretože možno budete musieť obísť prostriedky na svojej ceste z dôchodkového účtu na dôchodkový účet - alebo preto, že ich potrebujete, obdobie. Podľa pravidiel IRS máte 60 dní na vloženie peňazí na ten istý účet alebo na iný účet 401 (k) alebo IRA alebo na ich opätovné vloženie na ten istý účet. Toto posledné ustanovenie vám v zásade dáva možnosť vziať si z vášho účtu krátkodobú pôžičku.

Ak máte 70 alebo viac rokov, nemôžete previesť požadované minimálne rozdelenie z IRA alebo 401 (k) na iný kvalifikovaný účet; toto by sa považovalo za nadmerný príspevok.

Je to stratégia, ktorá v prvom rade spolupracuje s IRA, pretože veľa - aj keď nie všetky - plány 401 (k) vám často umožňujú požičať si prostriedky, pričom sa vám časom vyplatia úroky. V každom prípade môže byť pravidlo 60-dňového prevrátenia pohodlným spôsobom, ako si krátkodobo bezúročne požičať peniaze z bežne nedotknuteľného dôchodkového účtu.

Prevzatie dočasnej kontroly vašich dôchodkových fondov je dosť jednoduché. Nechajte si skontrolovať správcu alebo správcu. Urobte s tým, čo budete chcieť. Pokiaľ peniaze znovu využijete do 60 dní od ich prijatia, bude sa s nimi zaobchádzať rovnako ako s nepriamym prevrátením.

Vyhýbanie sa daniam s nepriamym prevrátením

Existujú však daňové komplikácie. Keď vám správca plánu 401 (k) alebo váš správca IRA pošle šek, podľa zákona musia automaticky zraziť určitú sumu v daniach, zvyčajne 20% z celkovej sumy. Takže nebudete mať toľko, na čo ste prišli. A aby ste ešte viac urazili zranenie, musíte vymôcť zadržanú sumu - prostriedky, ktoré ste v skutočnosti nezískali - pri opakovanom použití peňazí. Ak sa chcete vyhnúť plateniu daní.

Príklad: Ak z vašej IRA vyberiete rozdelenie 10 000 dolárov, váš správca bude zrážať dane - povedzme 2 000 dolárov. Ak vložíte šek 8 000 dolárov do 60 dní späť do IRA, dlhujete dane z zadržaných 2 000 dolárov. Ak si vymyslíte 2 000 dolárov z iných zdrojov príjmu a opätovne využijete celých 10 000 dolárov, nebudete dlhovať dane.

Jeden ďalší spôsob, ako získať peniaze od vašej IRA pred dosiahnutím veku 59½ rokov: málo známa časť daňového poriadku IRS, pravidlo 72 (t). Oslobodzuje vás od obvyklej pokuty za výber, ak vezmete prostriedky podľa osobitného rozvrhu, ktorý trvá päť rokov alebo kým nedosiahnete 59½, podľa toho, čo je dlhšie.

Ako nahlásiť nepriame obnovenie

Existujú tri scenáre podávania správ o daniach. Pokračovanie vyššie uvedeného príkladu presunu 10 000 dolárov:

1. Ak znovu využijete celú sumu, ktorú ste vybrali, vrátane vyrovnania 2 000 dolárov v zrážkach daní a splníte 60-dňový limit, môžete preúčtovanie prevrátenia vykázať ako nezdaniteľné preplatenie.
2. Ak znovu uplatníte 8 000 dolárov, ktoré ste si vybrali, ale nie zrážkové dane vo výške 2 000 $, musíte nahlásiť 2 000 USD ako zdaniteľný príjem, 8 000 dolárov ako nezdaniteľnú daňovú prirážku a 2 000 USD ako zaplatenú daň plus 10% pokutu.
3. Ak sa vám nepodarí znovu uplatniť niektorú z peňazí do 60 dní, mali by ste vykázať celých 10 000 dolárov ako zdaniteľný príjem a 2 000 dolárov ako zaplatenú daň. Ak máte menej ako 59 ½, nahlásite a zaplatíte ďalších 10% pokutu, pokiaľ nespĺňate podmienky na udelenie výnimky.

Limity pre 60-dňové pravidlo prechodu

Túto stratégiu môžete samozrejme použiť iba v prípade, ak ste si stopercentne istí, že peniaze budete môcť znova uplatniť v rámci 60-denného okna. Nezabúdajte tiež, že počas ktoréhokoľvek 12-mesačného obdobia máte povolený iba jeden nepriamy prechod do IRA (aj keď máte niekoľko IRA). Priame prevody medzi správcami a správcami medzi IRA však nie sú obmedzené na jeden ročne; nie sú ani prechody z tradičných na Rothove IRA.

Štatistika poradcu

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia

Ak vyberiete prostriedky z tradičnej IRA, máte 60 dní na vrátenie prostriedkov, inak budete zdanení. Ak máte menej ako 59 ½, zaplatíte tiež 10% pokutu, pokiaľ nemáte nárok na predčasné výbery podľa týchto scenárov:

• Keď majiteľ IRA dosiahne 59½
• úmrtia
• Úplné a trvalé zdravotné postihnutie
• Kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie
• Prvýkrát kupujúci domov až do 10 000 dolárov
• Suma nevyplatených výdavkov na zdravotnú starostlivosť
• Poistné na zdravotné poistenie platené v čase nezamestnanosti
• Niektoré distribúcie kvalifikovaným vojenským záložníkom povolané do služby
• Do plánu odchodu do dôchodku Roth IRA alebo na oprávnenú distribúciu prispel do iného dôchodkového plánu do 60 dní

Existuje jedna ďalšia možnosť: Malý známy oddiel daňového poriadku IRS umožňuje v zásade rovnaké pravidelné platby ročne pred 59½. Stanovuje sa v ňom, že z IRA beriete peniaze päť rokov alebo do veku 59½ rokov, podľa toho, čo je dlhšie.